Thắc mắc về tờ khai VAT - gấp lắm ạ, mai bên em thanh tra rồi

[Pham The Bao]

Trong quá trình ra soát lại giấy tờ, em phát hiện có 1 số sai sót
Cụ thể là tại chỉ tiêu [29] - Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% em đã quên chưa kê khai vào phụ lục số tiền khoảng 2 tỉ , dẫn tới sai số ở tờ khai
Tuy nhiên khi em tìm hiểu trên mạng thì có thấy rằng kể từ 1/1/2015 sẽ không phải nộp bảng kê, nên những sai sót không ảnh hưởng tới số tiền thuế thì không cần nộp bổ sung, điều chỉnh mà thay vào đó chỉnh sửa tại phần mềm của doanh nghiệp và in ra lưu giữ.
Nhưng em vẫn lo lắng vì gọi lên cục thuế hỏi nhưng chưa gọi được.

 

[Pham The Bao]

có ai biết giúp em với ạ

 

[KTOANDAO]

Trong quá trình ra soát lại giấy tờ, em phát hiện có 1 số sai sót
Cụ thể là tại chỉ tiêu [29] - Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% em đã quên chưa kê khai vào phụ lục số tiền khoảng 2 tỉ , dẫn tới sai số ở tờ khai
Tuy nhiên khi em tìm hiểu trên mạng thì có thấy rằng kể từ 1/1/2015 sẽ không phải nộp bảng kê, nên những sai sót không ảnh hưởng tới số tiền thuế thì không cần nộp bổ sung, điều chỉnh mà thay vào đó chỉnh sửa tại phần mềm của doanh nghiệp và in ra lưu giữ.
Nhưng em vẫn lo lắng vì gọi lên cục thuế hỏi nhưng chưa gọi được.

Trường hợp trên đây của bạn không đơn giản là "sai sót không ảnh hưởng tới số tiền thuế thì không cần nộp bổ sung...". Bởi theo quy định về hồ sơ khai thuế GTGT thì đúng là có việc kể từ ngày 01/01/2015 (Luật số 71/2014) DN không phải nộp các bảng kê PL01-1/GTGT; PL01-2/GTGT. Tuy nhiên số liệu thể hiện trên tờ khai 01/GTGT thì nếu chỉ tiêu nào có phát sinh, tại chỉ tiêu đó vẫn phải thể hiện đầy đủ số liệu...
Như vậy cũng có nghĩa nếu bạn không đưa doanh số bán ra của hàng hóa chịu thuế suất thuế GTGT 0% lên chỉ tiêu [29] gần như được coi là bạn đã trốn doanh số. Hậu quả của sai sót này nếu không điều chỉnh kịp thời, trước khi CQT phát hiện có thể dẫn đến việc DN bạn không dược khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng với giá trị hàng hóa bán ra 0% nêu trên...
=> Việc cần làm là bạn sẽ phải lập và nộp lại tờ khai bổ sung các kỳ có sai sót để cập nhật lại số liệu cho chính xác giá trị thực tế phát sinh tại chỉ tiêu [29], trên tờ khai bổ sung nếu các chỉ tiêu không sai sót thì giữ nguyên như tờ khai chính thức.
Chúc bạn thành công./.

 

[Pham The Bao]

Trường hợp trên đây của bạn không đơn giản là "sai sót không ảnh hưởng tới số tiền thuế thì không cần nộp bổ sung...". Bởi theo quy định về hồ sơ khai thuế GTGT thì đúng là có việc kể từ ngày 01/01/2015 (Luật số 71/2014) DN không phải nộp các bảng kê PL01-1/GTGT; PL01-2/GTGT. Tuy nhiên số liệu thể hiện trên tờ khai 01/GTGT thì nếu chỉ tiêu nào có phát sinh, tại chỉ tiêu đó vẫn phải thể hiện đầy đủ số liệu...
Như vậy cũng có nghĩa nếu bạn không đưa doanh số bán ra của hàng hóa chịu thuế suất thuế GTGT 0% lên chỉ tiêu [29] gần như được coi là bạn đã trốn doanh số. Hậu quả của sai sót này nếu không điều chỉnh kịp thời, trước khi CQT phát hiện có thể dẫn đến việc DN bạn không dược khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng với giá trị hàng hóa bán ra 0% nêu trên...
=> Việc cần làm là bạn sẽ phải lập và nộp lại tờ khai bổ sung các kỳ có sai sót để cập nhật lại số liệu cho chính xác giá trị thực tế phát sinh tại chỉ tiêu [29], trên tờ khai bổ sung nếu các chỉ tiêu không sai sót thì giữ nguyên như tờ khai chính thức.
Chúc bạn thành công./.

Em cám ơn chị.
Bây giờ em lập và nộp dạng điều chỉnh bổ sung đúng không ạ
TRên tờ khai sẽ chỉnh số ở chỉ tiêu [29]
Còn KHBS không có thay đổi. Nhưng em sẽ ghi chỗ nội dung là thay đổi chỉ tiêu [29] đúng không?
Rồi nộp qua mạng chứ không cần làm công văn nộp trực tiếp đúng không ạ?
1 lần nữa em cám ơn ý kiến của chị ạ

 

[KTOANDAO]

Bây giờ em lập và nộp dạng điều chỉnh bổ sung đúng không ạ
TRên tờ khai sẽ chỉnh số ở chỉ tiêu [29]
Còn KHBS không có thay đổi. Nhưng em sẽ ghi chỗ nội dung là thay đổi chỉ tiêu [29] đúng không?
Rồi nộp qua mạng chứ không cần làm công văn nộp trực tiếp đúng không ạ?

Đúng vậy, bạn sẽ làm tờ khai bổ sung để đưa giá trị vào chỉ tiêu [29]. Phần lý do [lý do khác] cho việc bổ sung bạn có thể ghi "Do sai sót không kê khai giá trị tại chỉ tiêu 29 tờ khai 01/GTGT (Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%).

 

[Pham The Bao]

Đúng vậy, bạn sẽ làm tờ khai bổ sung để đưa giá trị vào chỉ tiêu [29]. Phần lý do [lý do khác] cho việc bổ sung bạn có thể ghi "Do sai sót không kê khai giá trị tại chỉ tiêu 29 tờ khai 01/GTGT (Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%).

Em cam on chi nhe.