Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

[NgocTaNT]

Ngày 20/05 mua 1 TSCĐ hữu hình sử dụng ở nhà trẻ công ty, theo HĐ GTGT có giá
mua là 20.000.000đ, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí vận chuyển
chi bằng tiền mặt: 210.000đ (trong đó thuế GTGT 10.000đ). Tài sản này do quỹ phúc lợi
đài thọ.
Em định khoản như thế này:

Nợ 211: 20.000.000
Nợ 133: 2.000.000
Có 111: 22.000.000

Nợ 211: 200.000
Nợ 133: 10.000
Có 111: 210.000

Nợ 411: 22.210.000
Có 353: 22.210.000

Mà trên mạng em thấy giải như thế này:

Nợ TK 211: 22.000.000
Có TK 111: 22.000.000

Nợ TK 211: 210.000
Có TK 111: 210.000

Nợ TK 4312: 22.210.000
Có TK 4313: 22.210.000

Em ko biết là mình đúng hay sai nữa, anh chị xem giúp em với. Em cảm ơn.

 

[cnhaui]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

Tài sản đầu tư bằng quỹ phúc lợi và phục vụ cho hoạt động phúc lợi (không phục vụ cho hoạt động SXKD) thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (Khoản này sẽ tính vào nguyên giá tài sản).

Trường hợp bài này trên mạng định khoản đúng rồi, tuy nhiên hiện nay TK 431 được thay bằng TK 353, vậy sửa lại:
Nợ TK 211: 22.000.000.
Có TK 111: 22.000.000

Nợ TK 211: 210.000
Có TK 111: 210.000

Nợ TK 3532: 22.210.000
Có TK 3533: 22.210.000

 

[trieucoi]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

nhu ban cnhaui la chuan roi do

 

[pqhung091965]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

Tài sản đầu tư bằng quỹ phúc lợi và phục vụ cho hoạt động phúc lợi (không phục vụ cho hoạt động SXKD) thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (Khoản này sẽ tính vào nguyên giá tài sản).

Trường hợp bài này trên mạng định khoản đúng rồi, tuy nhiên hiện nay TK 431 được thay bằng TK 353, vậy sửa lại:
Nợ TK 211: 22.000.000.
Có TK 111: 22.000.000

Nợ TK 211: 210.000
Có TK 111: 210.000

Nợ TK 3532: 22.210.000
Có TK 3533: 22.210.000

nhu ban cnhaui la chuan roi do

Chưa chuẩn, chưa chuẩn, cái chỗ đỏ đỏ ấy cũ rồi, cái mới (TT 06/2012) không có cái này.

 

[NgocTaNT]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

Chưa chuẩn, chưa chuẩn, cái chỗ đỏ đỏ ấy cũ rồi, cái mới (TT 06/2012) không có cái này.

Dạ vâng. Chú ơi thế thì nghiệp vụ này phải định khoản như thế nào ạ. Cháu nghĩ là như thế này ko biết có phải không.

Tài sản này do quỹ phúc lợi đài thọ.

Nợ 411: 22.210.000
Có 353: 22.210.000

 

[thuymy1210]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

giải thích giùm mình là tại sao 22.210.000 mà k phải là 20.200.000

 

[NgocTaNT]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

giải thích giùm mình là tại sao 22.210.000 mà k phải là 20.200.000

Phải tính cả thuế GTGT mà bạn. Theo mình thì là 22.210.000.

 

[pqhung091965]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

Dạ vâng. Chú ơi thế thì nghiệp vụ này phải định khoản như thế nào ạ. Cháu nghĩ là như thế này ko biết có phải không.

Tài sản này do quỹ phúc lợi đài thọ.

Nợ 411: 22.210.000
Có 353: 22.210.000

@NgocTaNT, tôi nói chưa chuẩn chỉ nhằm đến chỗ tô đỏ thôi, vì hiện theo TT 06/2012 thì với quy định này vẫn còn có một số trường hợp ngoại lệ.
Còn với nghiệp vụ trên thì đã có hướng dẫn tại TT 138/2011/TT-BTC về "hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán DN nhỏ và vừa ban hành theo QĐ 48/2006" . Bạn có thể tham khảo thêm.

 

[NgocTaNT]

Ðề: Thắc Mắc Về 1 Nghiệp Vụ Định Khoản

@NgocTaNT, tôi nói chưa chuẩn chỉ nhằm đến chỗ tô đỏ thôi, vì hiện theo TT 06/2012 thì với quy định này vẫn còn có một số trường hợp ngoại lệ.
Còn với nghiệp vụ trên thì đã có hướng dẫn tại TT 138/2011/TT-BTC về "hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán DN nhỏ và vừa ban hành theo QĐ 48/2006" . Bạn có thể tham khảo thêm.

Dạ vâng. Cháu cảm ơn chú nhiều lắm.