Thắc mắc TK 133 và 333

H

huongamy85

Member
Hội viên mới
Các bạn ơi cho mìh hỏi. Những tháng trước mình làm vẫn bình thường nhưng khi sang T9/2015 thì có chuyện lạ xảy ra????

Mình nói cụ thể mấy bạn xem dùm mình nhé

Tháng 9/2015:
VAT vào: 9.025.807
VAT ra : 8.615.000
mình KC là N33311/C1331: 8.615.000
nó sẽ Dư No 133: 410.807

Mình làm như vậy dung ko?

Công ty minh kê khai theo quí và làm trên phần mềm AC Plus

số tiền phải nọp NN cua quí 2/2015: 15.330.169

quí 3/2015: 13.924.603

TC: 29.254.772 ( cty mình chưa dóng thuế )

Nó sẽ thể hiện Du Co 333: 29.254.772 đúng ko?

Nhưng tren bảng cân doi ke toan nó lại ghi du Co 333: 29.665.579
và dư No 133: 410.807

Ai biết mình sai ở đâu xin chi giúp mìh với
 
Sao bạn lại làm như vậy.
bạn kết chuyển: nợ tk 3331 có tk 1331: 9.000.000
như vậy dư có tk 3331: 15.000.000 +8.000.000 -9.000.000 =14.000.000
 
huongamy85 nói:
Các bạn ơi cho mìh hỏi. Những tháng trước mình làm vẫn bình thường nhưng khi sang T9/2015 thì có chuyện lạ xảy ra????

Mình nói cụ thể mấy bạn xem dùm mình nhé

Quí 2/2015 bên mình dư có 333: 15.000.000
và sang T7,8 vẫn tiếp tục có thuế phải nộp
và đến T9/2015 bên mình có VAT đầu vào 9.000.000 ( có thuế nhập khẩu ) và VAT đầu ra 8.000.000. Thì mình kết chuyen N33311/C1331: 8.000.000đ đúng ko? Thì trên BCĐ sẽ có dư N133: 1.000.000
Nhưng do báo cao theo quí và tiền thuế quí 2 chưa đóng nên quí 3 theo tờ khai sẽ cho ra số thuế 13.000.000
TC 2 quí là 27.000.000
Nhưng trên BCĐ lại the hien số dư CO 333: 28.000.000 và du No 133: 1.000.000. ko lẽ mình phải lay 28.000.000-1.000.000 hả? mà nhu vậy định khoản làm sao??? trừ như vậy nó mới ra đúng số thuế bên mình phải nộp

Ai biết mình sai ở đâu xin chi giúp mìh với
Nhấn để mở rộng...
  1. Nếu KKT theo quý thì trên SS kết chuyển số liệu tương tự KKT.
  2. Giả định h.toán đã nộp thuế sau khi KKT sẽ có kết quả khả quan !
 
T9/2015
133: 9.025.807 và 333: 8.615.000 mình kết chuyển N33311/c1331: 8.615.000 chứ nhỉ??? thì nó sẽ có dư Nơ 133: 410.807 chuyển kỳ sau

Tiền thuế quí 2 mình chưa đóng nó sẽ Du Co 333: 15.330.169
Tiền thuế quí 3 là 13.924.603.
TC 2 quí chưa đóng tiền là: 29.254.772

Mình làm trên phần mềm AC plus. Mà trên phân mêm BCĐ nó lại có du N 133: 410.807
và dư Co 333: 29.665.579
 
Bên bạn kê khai theo quý đúng không? Bạn ghi rõ số thuế phát sinh quý 2, t7,8,9 đi!
 
Bạn này hỏi nhưng trình bày khó hiểu quá, không hiểu bạn làm trên excel hay trên phần mềm nữa
 
happy2012 nói:
Bên bạn kê khai theo quý đúng không? Bạn ghi rõ số thuế phát sinh quý 2, t7,8,9 đi!
Nhấn để mở rộng...
quí 2: 15.330.169
T7: 7.001.710
T8: 7.333.700
T9: do 133>333 nên du No 133: 410.807 ko phải đóng thuế
Nhưng du Co 333: thay vì là 29.254.772 mà nó lại là 29.665.579
 
happy2012 nói:
Cụ thể cả đầu ra đầu vào đi bạn
Nhấn để mở rộng...
bạn xem dùm mình đi lí do tại sao nó lại the hien du no 133: 410.807
và du co 333 thay vì chỉ có 29.254.772 mà nó lại là 29.665.579
mà mình lấy 29.665.579 số này là từ T8 qua đó bạn
mà nếu lấy 29.665.579 -410.807 thì nó ra sô 29.254.772 đúng số tren TK 2 quí mình báo cáo hixxx
 
huongamy85 nói:
nản về cai gì??????????? minh ko biet nen hỏi cũng là có tội sao? ko ai tu biet chay dau ban nhe
Nhấn để mở rộng...
B coi lại nhiều ng yêu cầu mô tả rõ ràng PS 133, 333 theo niên độ kkt để họ giúp - Điều này có quá khó ko ? Tôi nói thay tâm trạng những ai quan tâm topic này, B hiểu quá nặng nề làm chi vậy !
Lại còn phun châu nhả ngọc !
 
Cà nguyen nói:
B coi lại nhiều ng yêu cầu mô tả rõ ràng PS 133, 333 theo niên độ kkt để họ giúp - Điều này có quá khó ko ? Tôi nói thay tâm trạng những ai quan tâm topic này, B hiểu quá nặng nề làm chi vậy !
Lại còn phun châu nhả ngọc !
Nhấn để mở rộng...
mình chẳng phun châu nhả ngọc gì? mình cũng ko biết phai làm ntn? chỉ biết nó thẻ hiện trên BCD là như vậy. neu bạn muon giup minh, minh rat cám ơn. Ban ghi 1 cau nhu the hỏi sao minh ko nang long???? b cung co the noi minh viet cu the chi tiet or gui mail. Loi noi dau mat tien mua dau ban. Va minh cung mong cham dut tai day neu da giai bay hieu doi ben nhe ban
 
huongamy85 nói:
mình chẳng phun châu nhả ngọc gì? mình cũng ko biết phai làm ntn? chỉ biết nó thẻ hiện trên BCD là như vậy. neu bạn muon giup minh, minh rat cám ơn. Ban ghi 1 cau nhu the hỏi sao minh ko nang long???? b cung co the noi minh viet cu the chi tiet or gui mail. Loi noi dau mat tien mua dau ban. Va minh cung mong cham dut tai day neu da giai bay hieu doi ben nhe ban
Nhấn để mở rộng...
Tôi hiểu B nóng lòng cho cv ....& có thể có nhiều áp lực trong cty.
Tuy nhiên sau 2-3 ý kiến yêu cầu mô tả sự việc ...có thể khi tôi tag @... đã làm "ly nước" cá nhân tràn... Hy vọng B hiểu là Ko & Ko ai xúc phạm bạn.
 
Mình k làm trên phần mềm nên k rõ lắm, nhưng theo mình hay làm thì cuối quý mình mới kết chuyển tổng giá trị 333 sang 133, như bạn nói thì tháng 9 bạn kết chuyển nên sẽ vẫn còn giá trị 133 là 410.807, và cả giá trị 333 là 29.665.579(=15.330.169+7.001.710+7.333.700). mình nghĩ bạn nên làm thêm 1 bút toán N333/133:410.807, thì giá trị 133 sẽ hết, giá trị 333 sẽ là 29.254.722.
 
huongamy85 nói:
bạn xem dùm mình đi lí do tại sao nó lại the hien du no 133: 410.807
và du co 333 thay vì chỉ có 29.254.772 mà nó lại là 29.665.579
mà mình lấy 29.665.579 số này là từ T8 qua đó bạn
mà nếu lấy 29.665.579 -410.807 thì nó ra sô 29.254.772 đúng số tren TK 2 quí mình báo cáo hixxx
Nhấn để mở rộng...

Sự sai lệch này là do bạn . Trong khi bạn khai thuế theo quý, thì bạn lại hach toán khấu trừ thuế theo tháng . Bạn đã làm sai quy trình .(bạn đừng buồn vì tôi nói thẳng) .
Khi ta làm kế toán, mỗi một nghiệp vụ kinh tế phát sinh luôn bắt đầu bằng chứng từ, bạn hạch toán bút toán khấu trừ thuế theo tháng trong khi chưa lập TK thuế đồng nghĩa với việc bạn ghi nhận 1 NVKT phát sinh mà không có chứng từ do đó việc phát sinh sai sót chỉ là vấn đề thời gian.

Vì bạn hach toán khấu trừ thuế GTGT theo tháng nên khi trên 3331 phát sinh số phải nộp thì theo quy định bạn phải nộp ngay số đó vào NSNN do vậy SPS phải nộp ở tháng 7+8 (do bạn kết chuyển theo tháng) sẽ được phần mềm hiểu là 1 khoản nợ phải trả chứ không phải là 1 khoản được đưa vào bù trừ với VAT đầu vào ở tháng 9 . Điều này minh họa rõ nguyên tắc khấu trừ thuế : "so sánh số dư Nợ trên TK 133 với số phát sinh Có trên 3331 , số nào bé hơn sẽ được đưa vào bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào ".
Trích :
Tháng 9/2015:
VAT vào: 9.025.807
VAT ra : 8.615.000
mình KC là N33311/C1331: 8.615.000
nó sẽ Dư No 133: 410.807 ... hết trích

Bằng bút toán này bạn đã hạch toán đúng theo nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào (của th9). Thế nhưng cũng với bút toán đó, trên sổ kế toán của mình, bạn đã thừa nhận rằng bạn có số nợ thuế GTGT với NSNN là : tiền thuế quý 2 + th7 + th8 .

Muốn có kết quả khớp với tờ khai GTGT , bạn hãy bỏ các bút toán kết chuyển thuế GTGT đầu vào ở th 7+8 trên PM đi, chỉ thực hiện bút toán này ở tháng 09 thôi.
 
pqhung091965 nói:
Sự sai lệch này là do bạn . Trong khi bạn khai thuế theo quý, thì bạn lại hach toán khấu trừ thuế theo tháng . Bạn đã làm sai quy trình .(bạn đừng buồn vì tôi nói thẳng) .
Khi ta làm kế toán, mỗi một nghiệp vụ kinh tế phát sinh luôn bắt đầu bằng chứng từ, bạn hạch toán bút toán khấu trừ thuế theo tháng trong khi chưa lập TK thuế đồng nghĩa với việc bạn ghi nhận 1 NVKT phát sinh mà không có chứng từ do đó việc phát sinh sai sót chỉ là vấn đề thời gian.

Vì bạn hach toán khấu trừ thuế GTGT theo tháng nên khi trên 3331 phát sinh số phải nộp thì theo quy định bạn phải nộp ngay số đó vào NSNN do vậy SPS phải nộp ở tháng 7+8 (do bạn kết chuyển theo tháng) sẽ được phần mềm hiểu là 1 khoản nợ phải trả chứ không phải là 1 khoản được đưa vào bù trừ với VAT đầu vào ở tháng 9 . Điều này minh họa rõ nguyên tắc khấu trừ thuế : "so sánh số dư Nợ trên TK 133 với số phát sinh Có trên 3331 , số nào bé hơn sẽ được đưa vào bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào ".
Trích :
Tháng 9/2015:
VAT vào: 9.025.807
VAT ra : 8.615.000
mình KC là N33311/C1331: 8.615.000
nó sẽ Dư No 133: 410.807 ... hết trích

Bằng bút toán này bạn đã hạch toán đúng theo nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào (của th9). Thế nhưng cũng với bút toán đó, trên sổ kế toán của mình, bạn đã thừa nhận rằng bạn có số nợ thuế GTGT với NSNN là : tiền thuế quý 2 + th7 + th8 .

Muốn có kết quả khớp với tờ khai GTGT , bạn hãy bỏ các bút toán kết chuyển thuế GTGT đầu vào ở th 7+8 trên PM đi, chỉ thực hiện bút toán này ở tháng 09 thôi.
Nhấn để mở rộng...

Bạn ơi cho mình hỏi thêm vậy tu gio mình ko kết chuyen theo từng tháng nữa mà để đến tháng cuối của quí mình kết chuyen 1 lần luôn hả bạn?
Nhận tiên cho mình hỏi thêm. VD như Thu TNDN quí 3 mình đóng ở T11/2015. Vay mih sẽ hạch t oán chi phí Thue TNDN quí 3 đó vào T11 đúng ko bạn? tương tư quí 4 thì mìh hạch toan vào T1 or T2 tùy theo thoi diem mính dóng thu đúng ko?

Bạn xem giúp mình với
 
huongamy85 nói:
Bạn ơi cho mình hỏi thêm vậy tu gio mình ko kết chuyen theo từng tháng nữa mà để đến tháng cuối của quí mình kết chuyen 1 lần luôn hả bạn?
Nhận tiên cho mình hỏi thêm. VD như Thu TNDN quí 3 mình đóng ở T11/2015. Vay mih sẽ hạch t oán chi phí Thue TNDN quí 3 đó vào T11 đúng ko bạn? tương tư quí 4 thì mìh hạch toan vào T1 or T2 tùy theo thoi diem mính dóng thu đúng ko?

Bạn xem giúp mình với
Nhấn để mở rộng...
1. Về thuế GTGT, nếu DN bạn đang thuộc diện khai/nộp thuế GTGT theo quý thì đương nhiên tài khoản 133/3331 Bạn cũng sẽ kết chuyển theo quý (Tại ngày cuối cùng của mỗi quý)
2. Về thuế TNDN vì hiện nay không phải nộp tờ khai nữa mà do DN tự tính toán và tạm đóng theo con số ước lượng cố gắng sao cho không nhỏ hơn 80% số thực tế do vậy khi kết thúc quý bạn cũng sẽ thực hiện thao tác cân đối nếu có Lợi nhuận thì tạm nộp tiền thuế. Tiền thuế TNDN theo quy định thì hạn nộp sẽ là ngày thứ 30 của tháng kế tiếp khi kết thúc mỗi quý - Bạn nên cố gắng nộp trong khoảng thời gian này đồng thời hạch toán con số tạm tính theo bút toán N 8211/C 3334.
- Khi nộp tiền, có chứng từ nộp tiền sẽ hạch toán Nợ 3334/Có 112.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top