Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

[hanhmagnet]

Mình chưa bao giờ làm báo cáo tài chính bây giờ mới bắt đầu làm. Các bạn cho mình hỏi cái Khi mình lên sổ chi tiết tài khoản 3331 thì mình tập hợp tất cả thuế GTGT đầu ra của cty mình vào bên có TK 3331 và hàng tháng khi nộp thuế GTGT bằng tiền mặt thì mình tập hợp bên nợ TK 3331 và cuối năm mình kết chuyển tất cả thuế GTGT đầu vào 1331 sang nợ TK 3331 làm như vậy có đúng ko? Và mình nộp thuế GTGT tháng 12 nhưng thời điểm mình nộp là ngày 18/1/2013 vậy có phản ánh vào thuế GTGT đầu ra phải nộp năm 2012 ko?
Mình rất mong nhận được ý kiến đóng góp của mọi người.

 

[manhphamvan]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

hàng tháng kết chuyển từ TK 1331 sang TK 3331 theo đúng tờ khai đã nộp cho cơ quan thuế. 31/12 sẽ có số dư tiền thuế phải nộp (bên có TK 3331) hoặc số thuế được khấu trừ (bên nợ TK 1331). Việc nộp tiền thuế đó lúc nào là do công ty chủ động.

 

[dangmen2307]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

Mình chưa bao giờ làm báo cáo tài chính bây giờ mới bắt đầu làm. Các bạn cho mình hỏi cái Khi mình lên sổ chi tiết tài khoản 3331 thì mình tập hợp tất cả thuế GTGT đầu ra của cty mình vào bên có TK 3331 và hàng tháng khi nộp thuế GTGT bằng tiền mặt thì mình tập hợp bên nợ TK 3331 và cuối năm mình kết chuyển tất cả thuế GTGT đầu vào 1331 sang nợ TK 3331 làm như vậy có đúng ko? Và mình nộp thuế GTGT tháng 12 nhưng thời điểm mình nộp là ngày 18/1/2013 vậy có phản ánh vào thuế GTGT đầu ra phải nộp năm 2012 ko?
Mình rất mong nhận được ý kiến đóng góp của mọi người.

Hàng tháng bạn tập hợp thuế GTGT đầu ra vào bên có TK 3331 là đúng rồi, cuối mỗi bạn bạn vào sổ kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ nhé (nếu có thuế GTGT được khấu trừ):
TH1: nếu VAT đầu ra> VAT đầu vào: được kết chuyển bằng đúng số VAT đầu vào, và sẽ phải nộp thuế = phần chênh lệch giữa VAT Đra và VAT Đvao
TH2: Nếếu VAT đầu ra<VAT đầu vào: được kết chuyển bằng đúng số VAT đầu ra
khi nộp vào tháng 1/2013 thì bạn vào sổ sách tháng 1/2013 (số thuế pahir nộp này đã được phản ánh ở C3331 tháng 12/2012):
N33311/C111 or 112

 

[hanhmagnet]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

Thế cho mình hỏi khi đầu ra lớn hơn đầu vào thì phần phải nộp thuế đó khi nộp bằng tiền mặt hàng tháng thì mình phản ánh bên nợ tk 3331 luôn. Như vậy có đúng ko. Còn số thuế phải nộp tháng 12/2012 (chênh lệch giữa VAT đầu ra và đầu vào) mà mình đã nộp vào tháng 1/2013 thì có phải chi tiết bên nợ tk 3331 của năm 2012 ko? hay là mình phản ánh vào tháng 1/2013?

 

[dangmen2307]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

năm 2012 bạn chưa nộp thì vẫn treo ở C3331 nhé.
Sang 1/2013 bạn nộp thì bạn mới định khoản sang nợ 3331 bạn à

 

[hanhmagnet]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

Cảm ơn bạn nhé

---------- Post added at 04:27 ---------- Previous post was at 036 ----------

sổ chi tiết 3331 và 1331 có quy định gì không nhỉ? mình làm 2 sổ rồi nhưng mình không biết làm đúng hay sai nữa. Buồn quá đi mình lần đầu làm kế toán mà không có ai hướng dẫn cả.

---------- Post added at 045 ---------- Previous post was at 04:27 ----------

mình làm sổ chi tiết TK 3331 và 1331 đều có số dư cuối kỳ. Có đúng ko các bạn nhỉ. Rất mong các bạn góp ý cho mình.

 

[dangmen2307]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

không sao đâu bạn cứ làm vướng đến đâu hỏi ở đấy
Hjhj nếu thấy bài viết mình hữu ích bạn có thể bấm nút cảm ơn ở góc dưới bên trái của bài viết

 

[hanhmagnet]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

Bạn có thể trả lời câu hỏi của mình ở trên được ko

 

[dangmen2307]

Ðề: Thắc mắc làm sổ chi tiết tài khoản 3331 và 1331

Cảm ơn bạn nhé

---------- Post added at 04:27 ---------- Previous post was at 036 ----------

sổ chi tiết 3331 và 1331 có quy định gì không nhỉ? mình làm 2 sổ rồi nhưng mình không biết làm đúng hay sai nữa. Buồn quá đi mình lần đầu làm kế toán mà không có ai hướng dẫn cả.

---------- Post added at 045 ---------- Previous post was at 04:27 ----------

mình làm sổ chi tiết TK 3331 và 1331 đều có số dư cuối kỳ. Có đúng ko các bạn nhỉ. Rất mong các bạn góp ý cho mình.

quy định sổ kế toán 3331, 1331 thì bạn áp dụng hình thức sổ nào thì theo quy đinh vào sổ ấy thôi, bạn xem lại sách giáo trình nêu rất rõ.
còn số dw có cả trên hai sổ đều được.
vì nếu bạn chưa nộp thuế sẽ có số dư 33311, thuế bạn được khấu trừ chuyển sang năm 2013 thì bạn cũng có số dư trên TK 1331 nhé. bạn cứ hạch toán thật đầy đủ và theo dõi chi tiết xem thuế tháng nào đã được nộp và chưa nộp để biết mình làm đúng hay sai nhé