TH điều chỉnh nhưng không phát sinh thuế có phải nộp fạt không?

[huyentrang88]

Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....

 

[vananhuni]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....

Có nghĩa là tháng trước em kê thừa hóa đơn đầu vào, vậy tháng này em làm điều chỉnh giảm thuế đầu vào là được, mẫu PL01-3/GTGT điều chỉnh.
Khi điều chỉnh ở biểu mẫu PL 01-3/GTGT xong bạn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở TK là ok.
Trường hợp công ty bạn vẫn được khấu trừ thuế đầu vào thì không sao hết.

 

[huyenthoai]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Cũng trường hợp giống như của bạn huyền trang mà mình làm điều chỉnh giảm KBHS thì sao.

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Có nghĩa là tháng trước em kê thừa hóa đơn đầu vào, vậy tháng này em làm điều chỉnh giảm thuế đầu vào là được, mẫu PL01-3/GTGT điều chỉnh.
Khi điều chỉnh ở biểu mẫu PL 01-3/GTGT xong bạn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở TK là ok.
Trường hợp công ty bạn vẫn được khấu trừ thuế đầu vào thì không sao hết.

E kê nhầm 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thanh toán = tiền mặt nên hok được khấu trừ thuế.Nên em fải điều chỉnh giảm số thuế này.
Việc điều chỉnh em đã làm xong. Nhưng TH của em bên thuế vẫn yêu cầu nộp fạt?

 

[hangnghiem]

Tháng 3 em có kê khai 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thay toán = tiền mặt. Nên tháng 4 em fải điều chỉnh giảm số thuế đã kê khai. Nhưng việc điều chỉnh không làm tăng số thuế fải nộp do số thuế bên công ty e vẫn chưa được khấu trừ hết. Vậy trường hợp điều chỉnh này Công ty em có fải nộp fạt hok a?và mức fạt là bao nhiu? Và có văn bản nào nói đến vấn đề này hok a?
Mong cả nhà giúp đỡ ! Thanks all....

Trường hợp của em kê khai nhầm mà không làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì em sử dụng mẫu 01-3/GTGT, số thuế GTGT điều chỉnh tăng được ghi vào chỉ tiêu [35] trên tờ khai thuế của kỳ tính thuế tháng sau, Doanh nghiệp không phải nộp bổ sung số tiền điều chỉnh tăng này và không phải tính phạt chậm nộp tiền thuế.

E kê nhầm 1 hoá đơn trên 20tr nhưng thanh toán = tiền mặt nên hok được khấu trừ thuế.Nên em fải điều chỉnh giảm số thuế này.
Việc điều chỉnh em đã làm xong. Nhưng TH của em bên thuế vẫn yêu cầu nộp fạt?

Trường hợp nộp phạt sẽ xảy ra tình huống sau:

Nếu em làm sai mà phát hiện ra rồi điều chỉnh thì không bị phạt
Còn cơ quan thuế phát hiện và thông báo cho DN điều chỉnh thì đương nhiên là bị xử phạt rùi

 

[huyenthoai]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Mình cũng gặp trường hợp kế khai thuế đầu vào 2 lần, và mình cũng còn được khấu trừ thuế đầu vào, mình làm điều chỉnh giảm KBHS và ở trong bảng cũng liệt kê số tiền phạt
Nhưng khi lên hỏi chị quản lý thuế thì chỉ nói nếu còn thuế được khấu trừ thì khỏi nộp phạt.

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Trường hợp nộp phạt sẽ xảy ra tình huống sau:

Nếu em làm sai mà phát hiện ra rồi điều chỉnh thì không bị phạt
Còn cơ quan thuế phát hiện và thông báo cho DN điều chỉnh thì đương nhiên là bị xử phạt rùi

E làm sai và phát hiện ra điều chỉnh chị Hangnghiem a. Vậy mừ họ vẫn bắt em làm biên bản xử fạt.

 

[hangnghiem]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

E làm sai và phát hiện ra điều chỉnh chị Hangnghiem a. Vậy mừ họ vẫn bắt em làm biên bản xử fạt.

Híc.... có lẽ là tuỳ chi cục thuế chăng ???? trường hợp này rõ ràng là không bị phạt mừ.... chắ họ phạt cảnh cáo để lần sau còn nhớ đó em...

 

[dgs]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Pạt vì lý do gì đây! Sau khi điều chỉnh số thuế pải nộp tăng thì pải nộp pần tăng thêm và pần chậm nộp(pần tăng*0.05% ngày *số ngày chậm nộp) nhưng đằng này DN vẫn còn dc khấu trừ chưa PS thuế pải nộp thì pạt cái gì! Vi pạm hành chính thì ko?

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Híc.... có lẽ là tuỳ chi cục thuế chăng ???? trường hợp này rõ ràng là không bị phạt mừ.... chắ họ phạt cảnh cáo để lần sau còn nhớ đó em...

Sao quy định như vậy mừ chi cục thuế vẫn xử phạt được chứ....

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Pạt vì lý do gì đây! Sau khi điều chỉnh số thuế pải nộp tăng thì pải nộp pần tăng thêm và pần chậm nộp(pần tăng*0.05% ngày *số ngày chậm nộp) nhưng đằng này DN vẫn còn dc khấu trừ chưa PS thuế pải nộp thì pạt cái gì! Vi pạm hành chính thì ko?

Trong văn bản xử fạt có ghi: " Hành vi vi phạm trên đã vi phạm quy định tại tiết 2.1 điểm 2 Mục I Phần B của Thông tư 61/2007/TT-BTC....." ...:"Đề nghị đơn vị tự tính số thuế phát sinh và tính tiền chậm nộp tiền thuế tính đến ngày nộp tiền vào KBNN ĐĐ"
-Không bít tính thế nào a?.....

 

[dgs]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

2.1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 550.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 100.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên bảng kê hoá đơn, hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

(Trích TT61/2007) Nếu mà như vậy thì CQT có lý bạn pải nộp rồi. Và pải hiểu là khi kê khai thuế GTGT của HĐ TT =TM bạn ko ghi chú là TT=TM và khi ghi chỉ tiêu 23 thì bạn pải trừ pần thuế GTGT của HĐ TT=TM này ra. Vậy là quy vào hành vi ghi thiếu ghi sai đó.
Bạn coi lại xem!

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

2.1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 550.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 100.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên bảng kê hoá đơn, hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

(Trích TT61/2007) Nếu mà như vậy thì CQT có lý bạn pải nộp rồi. Và pải hiểu là khi kê khai thuế GTGT của HĐ TT =TM bạn ko ghi chú là TT=TM và khi ghi chỉ tiêu 23 thì bạn pải trừ pần thuế GTGT của HĐ TT=TM này ra. Vậy là quy vào hành vi ghi thiếu ghi sai đó.
Bạn coi lại xem!

Đây chỉ là cái cớ để fạt thui. Cùng 1 thành phố nhưng chi cục thuế khác không làm như vậy. Ai lại vẽ ra tội bắt doanh nghiệp nộp fạt thế hok?

 

[dgs]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Ok đồng ý với bạn về vấn đề này!

 

[quanghd]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

kO VIỆC GÌ ĐÂU EM xem lai TT 129/BTC, hOA DƠN GHI TIEM MẶT, nhưng em chuyển khoản cho họ là được, ( em phải co UNC) HOẶC NẾU đã đưa tiền mặt rùi thì em báo cho cty bán mình vẫn chuyển khoản rùi rút tiền từ tk cty đó
ra.ok, chuc em thanh công

 

[huyentrang88]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

kO VIỆC GÌ ĐÂU EM xem lai TT 129/BTC, hOA DƠN GHI TIEM MẶT, nhưng em chuyển khoản cho họ là được, ( em phải co UNC) HOẶC NẾU đã đưa tiền mặt rùi thì em báo cho cty bán mình vẫn chuyển khoản rùi rút tiền từ tk cty đó
ra.ok, chuc em thanh công

Nếu được vậy em đã hok fải làm điều chỉnh giảm a ạ

 

[muontennguoi]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Theo CV4247 bạn không phải nộp phạt chậm nộp thuế.
Mà áp dụng TT61 để phạt bạn cũng không đúng, vì bạn không ghi sai hay thiếu chỉ tiêu.
Thời điểm bạn kê khai khấu trừ thuế GTGT thì bạn không chắc chắn là sẽ thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản, do đó theo TT129 về thuế GTGT thì bạn được phép tạm khai khấu trừ, đến hết hạn thanh toán mà chưa có chứng từ thanh toán bằng chuyển khoản thì mới phải làm 01/KHBS để điều chỉnh.
Như vậy việc bạn lập 01/KHBS là thực hiện theo đúng TT129. Không thể có chuyện thực hiện đúng yêu cầu của Chính quyền mà lại bị phạt.

 

[vananhuni]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Trong văn bản xử fạt có ghi: " Hành vi vi phạm trên đã vi phạm quy định tại tiết 2.1 điểm 2 Mục I Phần B của Thông tư 61/2007/TT-BTC....." ...:"Đề nghị đơn vị tự tính số thuế phát sinh và tính tiền chậm nộp tiền thuế tính đến ngày nộp tiền vào KBNN ĐĐ"
-Không bít tính thế nào a?.....

Đây là kê khai nhầm thuế đầu vào mà nhỉ? Trong khi công ty bạn vẫn còn được khấu trừ thuế mà lại bị nộp phạt ư? Khó hiểu quá!

 

[Cún bờm]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

Đây là kê khai nhầm thuế đầu vào mà nhỉ? Trong khi công ty bạn vẫn còn được khấu trừ thuế mà lại bị nộp phạt ư? Khó hiểu quá!

Cái này mình đã từng bị hỏi thì được cán bộ giải thích (và mình nhớ ko nhầm thì cũng đã post ở mục nào đó rồi thì phải)
- điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp: làm theo KKBS, sau đó nộp số thuế đó, cộng số tiền phạt của số ngày bị chậm (mặc dù mình vẫn đang được khấu trừ nhé) thì ko bị phạt hành chính (như trong thông tư 61), còn nếu dùng pụ lục 03, thì sẽ bị phạt hành chính (lý do đưa ra là việc khai nhầm của mình dẫn đến kê khai sai số thuế phải nộp=> phạt)
- trường hợp điểu chỉnh làm tăng số thuế được khấu trừ nên: lúc đó doanh nghiệp tự tính thiệt hai: nếu khai dùng pụ lục 03, điều chỉnh tăng số thuế được khấu trừ, phạt vi phạm hành chính theo thông tư 61 hoặc là bỏ qua ko khấu trừ nữa, tính vào chi phí thì okie, ko điều chỉnh gì cả, ko bị phạt.

theo mình cái này ko quy định rõ ràng ở thông tư nào cả, chính vì cứ mập mà mập mà nên mỗi chi cục sử 1 kiểu khác nhau, mình chỉ tự nhắc mình là cẩn thận thôi.

 

[bihanh211]

Ðề: TH này có phải nộp fạt không a?

bạn ở chi cục thuế nào vậy?