tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

[tranhoa13099]

Các bác cho em hỏi " ct em là ct tư nhân siêu nhỏ, công ty là về thiết kế và bán phần mềm, em mới vào làm kế toán mà giờ làm báo cáo tài chính và phải làm hết sổ sách từ đầu năm tới giờ. nhiều cái bỡ ngỡ quá. cty em chỉ dùng tk 642 thôi phải ko ạ? thế lương nhân viên hạch toán luôn vào 642.1 ko phải 622 ạ. vì là công ty tự thiết kế nên ko có nvl, chỉ có vài chi phí như tiền điện, tiền điện thoại, thì cũng hạch toán vào 642.7 luôn ạ. sau đó kết chuyển sang tài khoản nào ạ?
Điều thứ 2 em muốn hỏi là : kế toán trước của cty em có vào nhầm 1 số hóa đơn,hóa đơn đó là của nhà mà cty em thuê văn phòng, thế giờ em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh và có bị phạt ko ạ?
Thứ 3 là : Vì kế toán trước ko đưa các khoản phí như : mua máy tinh, khấu hao máy tính, tiền thuê nhà vào thì giờ em muốn cho vào thì đk vào tài khoản nào và điều chỉnh trên báo cáo tài chính như thế nào ạ?
Mong các bác có thể giúp em sớm nhất
Cảm ơn rất nhiều

 

[hoaanhdao06]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

Chi phí bạn hạch toán 642 sau đó kết chuyển qua 911 tính lãi lỗ.
Kế toán trước hạch toán nhầm thì bây giờ bạn hạch toán ngược lại. Nếu có ảnh hưởng thuế VAT thì phải kê khai bổ sung điều chỉnh thuế.
Các chi phí mua máy tính, khấu hao, thuê nhà nếu có hóa đơn chứng từ hợp lý hợp lệ thì bạn hạch toán vào chi phí hết , vào TK 642 cả thuế GTGT và tiền không thuế GTGT. Nếu đã hết hạn khai thuế.

 

[tranhoa13099]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

chị ơi chị có thể nói rõ hơn cho em về cách kê khai bổ sung điều chỉnh giảm thuế gtgt đầu vào ở mục 02 ( thuê gtgt dành cho hàng hóa ko chịu thuế)mà cty em đã kê khai nhầm ko ạ? vào mục nào trong htkk ạ? em vào mấy mục mà k được ? và em điều chỉnh lại có bị phạt và phạt bao nhiêu ạ.
em cảm ơn

 

[hoaanhdao06]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

Bạn điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào hay giảm thuế GTGT đầu vào?

 

[tranhoa13099]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

em điều chỉnh giảm thuế gtgt đầu vào ạ. em tìm mãi trong bảng htkk mà ko đc

 

[hoaanhdao06]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

em điều chỉnh giảm thuế gtgt đầu vào ạ. em tìm mãi trong bảng htkk mà ko đc

Em xem trong thông tư 28, các trường hợp điều chỉnh thuế GTGT xem cty em thuộc trường hợp nào rồi làm nhé.

 

[dohuykt1710]

Ðề: tài khoản sử dụng ở công ty siêu nhỏ

Các bác cho em hỏi " ct em là ct tư nhân siêu nhỏ, công ty là về thiết kế và bán phần mềm, em mới vào làm kế toán mà giờ làm báo cáo tài chính và phải làm hết sổ sách từ đầu năm tới giờ. nhiều cái bỡ ngỡ quá. cty em chỉ dùng tk 642 thôi phải ko ạ? thế lương nhân viên hạch toán luôn vào 642.1 ko phải 622 ạ. vì là công ty tự thiết kế nên ko có nvl, chỉ có vài chi phí như tiền điện, tiền điện thoại, thì cũng hạch toán vào 642.7 luôn ạ. sau đó kết chuyển sang tài khoản nào ạ?
Điều thứ 2 em muốn hỏi là : kế toán trước của cty em có vào nhầm 1 số hóa đơn,hóa đơn đó là của nhà mà cty em thuê văn phòng, thế giờ em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh và có bị phạt ko ạ?
Thứ 3 là : Vì kế toán trước ko đưa các khoản phí như : mua máy tinh, khấu hao máy tính, tiền thuê nhà vào thì giờ em muốn cho vào thì đk vào tài khoản nào và điều chỉnh trên báo cáo tài chính như thế nào ạ?
Mong các bác có thể giúp em sớm nhất
Cảm ơn rất nhiều

1. Với chi phí quản lý bán hàng thì chỉ hạch toán trên TK 642 - chi tiết tài khoản con cho từng khoản mục. sau đó kết chuyển vào 911
2. Hóa đơn kê khai nhầm thì phải điểu chỉnh lại . Kê khai thừa thuế đầu vào so với thực tế thì phải điều chỉnh giảm và bị phạt nộp chậm thuế 0.05%/ ngày
Kê khai thiếu thì bây giờ kê khai ( hóa đơn phải chưa hết hạn kê khai )
3. Muốn trích khấu hao tài sản thì phải đăng ký phương pháp và tài sản phục vụ kinh doanh với cơ quan thuế thì chi phí khấu hao mới được chấp nhận. trích vào 642 - 2141
Còn về tiền thuê nhà đã trả trước đầu năm thì bạn cho vào 142 rồi phân bổ vào 642 theo từng tháng.
Mà chưa nộp báo cáo tài chính thì sửa cái gì hả bạn ?