số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

[ketoanvan]

Mọi người ơi,cho e hỏi một chút. Nếu trong năm 2009 số thuế TNDN theo quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính của 4 quý thì phải làm như thế nào. Có phải lập hồ sơ kê khai bổ sung không và lập như thế nào, ai có mẫu thì cho em xin nhé.

 

[vicky_1269]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Mọi người ơi,cho e hỏi một chút. Nếu trong năm 2009 số thuế TNDN theo quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính của 4 quý thì phải làm như thế nào. Có phải lập hồ sơ kê khai bổ sung không và lập như thế nào, ai có mẫu thì cho em xin nhé.

Nếu số thuế TNDN năm 2009 quyết toán thấp hơn thuế tạm tính 4 quý thì số tiền thuế nộp thừa bạn đc khấu trừ vào năm sau (hoặc nếu nhiều thì xin hoàn lại thôi) có gì đâu mà phải lập hồ sơ kê khai bổ sung.

 

[ketoanvan]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Nhưng nếu trong trường hợp quý 4 công ty mình lãi mà đến 30/10/2010 mới phải nộp thuế, đến lúc đó mình có được khấu trừ số thuế chênh lệch vào số thuế tạm tính của quý 4 để nộp số thuế ít hơn không,

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Nhưng nếu trong trường hợp quý 4 công ty mình lãi mà đến 30/10/2010 mới phải nộp thuế, đến lúc đó mình có được khấu trừ số thuế chênh lệch vào số thuế tạm tính của quý 4 để nộp số thuế ít hơn không,

Tất nhiên là được rồi, nếu bên bạn gia hạn nộp thuế thì căn cứ vào quyết toán xem còn thiếu bao nhiêu nộp cho khớp với quyết toán, ko thì nộp theo tờ khai tạm tính quý 4 cũng được, số nộp thừa sẽ được cấn trừ vào năm sau.

 

[ketoanvan]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

bạn linh_suchuoi ơi, bạn có văn bản nào quy định về trường hợp này không, được tự ý khấu trừ số thuế quý 4 nộp hay là phải có văn bản gì đến cơ quan thuế.

 

[binh75bd]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

bạn linh_suchuoi ơi, bạn có văn bản nào quy định về trường hợp này không, được tự ý khấu trừ số thuế quý 4 nộp hay là phải có văn bản gì đến cơ quan thuế.

Không cần thiết, khi cơ quan thuế xuống kiểm tra, hộ sẽ coi và kiểm tra sổ sách tài khoản của bạn.Còn nếu bạn nợ, họ sẽ ra thông báo số thuế bạn nợ, bạn làm công văn để giải trình số liệu, bên nào sai, bên đó sửa.

 

[ViệtHương885]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Mọi người ơi,cho e hỏi một chút. Nếu trong năm 2009 số thuế TNDN theo quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính của 4 quý thì phải làm như thế nào. Có phải lập hồ sơ kê khai bổ sung không và lập như thế nào, ai có mẫu thì cho em xin nhé.

Nhà mình ơi cho mình hỏi thêm 1 tí. Năm 2009 quyết toán thuế TNDN bên mình lãi, tổng số tiền phải nộp NSNN là hơn 80 triệu, bên mình chưa nộp mà để 29/10/2010 nộp có đúng không nhỉ, vì quý 1-2-3 /2009 bên mình lỗ, quý 4 lãi nhưng không đóng tiền thuế mà dồn cả năm vào nên phải đóng hơn 80tr đó, nhưng thời gian đóng thì mình lại lấy thời gian được ra hạn cuối cùng của quý 4 đó, các bạn cho mình lời khuyên với nhé, không biết mình làm vậy có đúng không nữa?

 

[King Tiger]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Tất nhiên là được rồi, nếu bên bạn gia hạn nộp thuế thì căn cứ vào quyết toán xem còn thiếu bao nhiêu nộp cho khớp với quyết toán, ko thì nộp theo tờ khai tạm tính quý 4 cũng được, số nộp thừa sẽ được cấn trừ vào năm sau.

Mọi người ơi,cho e hỏi một chút. Nếu trong năm 2009 số thuế TNDN theo quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính của 4 quý thì phải làm như thế nào. Có phải lập hồ sơ kê khai bổ sung không và lập như thế nào, ai có mẫu thì cho em xin nhé.

Nếu số thuế cuối năm quyết toán nhỏ hơn 4 quý thì phải lập lại tờ khai tạm tính 4 quý trong năm cho phù hợp với số thuế đã tính ở quyết toán. Tiêu chí lập dựa trên tỷ lệ doanh thu quý/ tổng doanh thu để tính ra số thuế hàng quý. Ở trường hợp này lập lại tờ khai sẽ không bị xử phạt về hành vi điều chỉnh bổ sung tờ khai. Số nộp thừa được phép cấn trừ qua lần nộp kế tiếp.

 

[ketoanvan]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Lập tờ khai tạm tính 4 quý trong năm thì theo mẫu nào ạ, nếu bây giờ mới lập tờ khai tạm tính 4 quý thì có sao không vì bây giờ là tháng 9 rồi.

 

[King Tiger]

Ðề: số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý

Lập tờ khai tạm tính 4 quý trong năm thì theo mẫu nào ạ, nếu bây giờ mới lập tờ khai tạm tính 4 quý thì có sao không vì bây giờ là tháng 9 rồi.

Mẫu 03-1A.

Bạn vào đây để tải mẫu biểu theo TT 60 về sử dụng nhé.

http://danketoan.com/forum/forumdisplay.php?f=166