1. Định nghĩa
- Financial Projections (Dự báo tài chính)
Là các dự báo tài chính dựa trên các giả định cụ thể về tương lai, thường gắn liền với một kế hoạch hoặc kịch bản cụ thể (ví dụ: mở rộng sản xuất, thay đổi mô hình kinh doanh).
Được sử dụng chủ yếu cho kế hoạch dài hạn và các quyết định chiến lược. - Forecast (Dự báo tài chính ngắn hạn)
Là các dự đoán tài chính dựa trên dữ liệu thực tế hiện tại và xu hướng thị trường, thường tập trung vào các mục tiêu hoạt động trong ngắn hạn (quý, năm).
Được dùng để theo dõi và điều chỉnh hiệu suất thực tế so với mục tiêu.
2. Mục đích sử dụng
- Financial Projections:
- Lập kế hoạch cho các quyết định lớn (ví dụ: đầu tư vốn, huy động vốn).
- Phân tích kịch bản (tốt nhất, xấu nhất, trung bình).
- Hỗ trợ việc trình bày kế hoạch tài chính với nhà đầu tư, ngân hàng.
- Forecast:
- Dự báo doanh thu, chi phí ngắn hạn để hỗ trợ hoạt động vận hành.
- Theo dõi hiệu suất tài chính theo thời gian thực.
- Điều chỉnh kế hoạch kinh doanh hàng năm.
3. Cơ sở dữ liệu
- Financial Projections:
- Dựa trên các giả định chiến lược (như tăng trưởng thị trường, thay đổi quy định pháp luật).
- Mang tính linh hoạt, nhưng thường ít phản ánh thực tế ngắn hạn.
- Forecast:
- Dựa trên dữ liệu lịch sử và hiệu suất hiện tại.
- Mang tính thực tế cao, phản ánh các xu hướng tài chính hiện tại.
4. Tầm nhìn thời gian
- Financial Projections:
- Tầm nhìn dài hạn (3-5 năm hoặc hơn).
- Phục vụ cho các quyết định chiến lược và kế hoạch dài hạn.
- Forecast:
- Tầm nhìn ngắn hạn (1-12 tháng).
- Tập trung vào quản lý hoạt động hàng ngày và hiệu quả ngắn hạn.
5. Độ chính xác
- Financial Projections:
- Mang tính giả định cao, phụ thuộc vào các kịch bản giả thuyết.
- Không nhằm mục tiêu phản ánh thực tế chính xác mà tập trung vào "bức tranh lớn."
- Forecast:
- Dựa trên dữ liệu thực tế, có tính chính xác cao hơn.
- Được cập nhật thường xuyên để phù hợp với điều kiện thực tế.
6. Ứng dụng đối với Giám đốc Tài chính/Kế toán trưởng
- Financial Projections:
- Xây dựng kế hoạch chiến lược tài chính dài hạn.
- Đánh giá các quyết định đầu tư, sáp nhập, hoặc mở rộng kinh doanh.
- Trình bày kế hoạch tài chính cho các bên liên quan.
- Forecast:
- Hỗ trợ quản lý dòng tiền hàng ngày.
- Kiểm soát chi phí và đảm bảo đạt được mục tiêu doanh thu ngắn hạn.
- Phát hiện các vấn đề tiềm ẩn trong hiệu suất tài chính.
7. Ví dụ minh họa
- Financial Projections:
Giả định công ty mở rộng sản xuất trong 5 năm tới, dự kiến:
- Doanh thu tăng trưởng 10%/năm.
- Vay vốn 2 triệu USD với lãi suất cố định.
- Forecast:
Trong quý 1 năm tới:
- Dựa trên dữ liệu hiện tại, doanh thu dự kiến đạt 500.000 USD.
- Chi phí cố định và biến đổi dự kiến tăng 5% do lạm phát.
Kết luận
Cả Financial Projections và Forecast đều là công cụ quan trọng đối với Giám đốc Tài chính/Kế toán trưởng. Projections tập trung vào chiến lược dài hạn, trong khi Forecast giúp doanh nghiệp phản ứng nhanh với thay đổi trong ngắn hạn. Sự kết hợp giữa hai công cụ này sẽ đảm bảo doanh nghiệp duy trì được sự ổn định và phát triển bền vững.Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Dễ dàng hơn nữa các bạn có thể tham gia các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online
