Sổ phụ - Báo cáo thuế

[matdep_1801]

Chào các bác. Em lại mạn phép hỏi các bác tí. Nếu kế toán phải ra lấy sổ phụ của công ty tại ngân hàng thì cuối tháng làm báo cáo thuế như lào hả các bác. Em đc biết cái sổ phụ đó chỉ là tổng hợp tài khoản tiền gửi của khách hàng thui mà. Có bác nào biết chỉ giùm em với.
Thanks các bác.

 

[X_Men KT]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Chào các bác. Em lại mạn phép hỏi các bác tí. Nếu kế toán phải ra lấy sổ phụ của công ty tại ngân hàng thì cuối tháng làm báo cáo thuế như lào hả các bác. Em đc biết cái sổ phụ đó chỉ là tổng hợp tài khoản tiền gửi của khách hàng thui mà. Có bác nào biết chỉ giùm em với.
Thanks các bác.

cái sổ phụ ở NH để thể hiện các phát sinh TK 112. và làm căn cứ để xác định HĐ được khấu trừ thuế. theo thông tư số 129 thì tất cả các HĐ có giá trị trên 20tr thì phải thanh toán qua chuyển khoản do đó cái sổ phụ để bạn làm căn cứ làm BC thuế nhé

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Chào các bác. Em lại mạn phép hỏi các bác tí. Nếu kế toán phải ra lấy sổ phụ của công ty tại ngân hàng thì cuối tháng làm báo cáo thuế như lào hả các bác. Em đc biết cái sổ phụ đó chỉ là tổng hợp tài khoản tiền gửi của khách hàng thui mà. Có bác nào biết chỉ giùm em với.
Thanks các bác.

Sổ phụ ngân hàng thì liên quan gì báo thuế đâu em. Lấy về để theo dõi TK 112 thôi. Trừ trường hợp bên em có phí chuyển tiền đi đâu đó mà trên lệ phí có ghi thuế VAT thì em mới phải báo cáo thôi. Nhưng thông thường tiền thuế đó rất ít nên em cho vào chi phí luôn cũng được, khấu trừ ko đáng được là bao

 

[thuongdong]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

sổ phụ lấy về để hạch toán thuế GTGT từ phí chuyển tiền thôi

 

[matdep_1801]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Ý em mún hỏi là làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng ý ạ. thì đơn giản em cũng nghĩ là cái sổ phụ đó chỉ để theo dõi tk 112 thui, nhưng sao bạn X_men KT lại nói đó là căn cứ xđ hóa đơn khấu trừ thuế?
thanks cả nhà.

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Ý em mún hỏi là làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng ý ạ. thì đơn giản em cũng nghĩ là cái sổ phụ đó chỉ để theo dõi tk 112 thui, nhưng sao bạn X_men KT lại nói đó là căn cứ xđ hóa đơn khấu trừ thuế?
thanks cả nhà.

Tức là những khoản nào trên 20tr, em chuyển khoản trả cho khách hàng thì thuế VAT đó em được khấu trừ, còn em trả bằng TM thì chỉ cho vào chi phí thôi.

 

[thuongdong]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Ý em mún hỏi là làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng ý ạ. thì đơn giản em cũng nghĩ là cái sổ phụ đó chỉ để theo dõi tk 112 thui, nhưng sao bạn X_men KT lại nói đó là căn cứ xđ hóa đơn khấu trừ thuế?
thanks cả nhà.

có nghỉa là khi bạn mua hóa đơn trên 20tr mà bạn không chuyển trả qua ngân hàng ( trên sổ phụ không có chứng từ chứng minh bạn đã trả khoản nợ đó qua ngân hàng ) thì bạn sẽ không được khấu trừ thuế VAT

 

[matdep_1801]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Hồ, em đã hỉu. Thanks các bác. Hi

 

[trinhoanh]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

có nghĩa là cuối tháng khi làm báo cáo thuế thì phải lấy sổ phụ NH về để làm thuế phải ko a?

 

[matdep_1801]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Hì, bạn đọc kỹ mấy phần trên nhé. Nếu như cty bạn có chuyển khoản hóa đơn nào trên 20tr mà có ghi VAT thì đc khấu trừ thuế, nếu ko thì lấy sổ phụ về để theo dõi tk 112 thui nha.

 

[nhothuong161]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Đúng rùi đó, sổ phụ NH chỉ để đối chiếu theo dõi TK 112 của Cty bạn thui.

 

[bihanh211]

Ðề: Sổ phụ - Báo cáo thuế

Thật ra sổ phụ chỉ để theo dõi TK 112 thôi còn việc được khấu trừ thuế có nghĩa là những hoá đơn trên 20tr thì BTC yêu cầu phải chuyển khoản nên nếu không có giấy tờ của Ngân hàng( bên thứ 3) chứng minh khoản tiền đó đã được chuyển khoản thì toàn bộ số VAT trên hoá đơn đó sẽ không được khấu trừ mà phải đưa toàn bộ vào chi phí.