Số dư tài khoản 112 bị lêch so với sổ phụ Ngân hàng

[meoxinh2403]

Đầu năm 2008 khi bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán, Khi khai báo số dư đầu của tài khoản ngân hàng 112 thì khai báo sai:
Số liệu khai báo là :1.000.000
Số thực tế là:1.039.000
Do vậy đối chiếu giữa số dư tk 112 với sổ phụ ngân hàng bị lệch9.000
Vậy để điều chỉnh lại thì thực hiện những bút toán nào và cần có thủ tục và văn bản gì ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ em
Em cảm ơn ạ!!!

 

[lolem08]

Ðề: Số dư tài khoản 112 bị lêch so với sổ phụ Ngân hàng

Đầu năm 2008 khi bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán, Khi khai báo số dư đầu của tài khoản ngân hàng 112 thì khai báo sai:
Số liệu khai báo là :1.000.000
Số thực tế là:1.039.000
Do vậy đối chiếu giữa số dư tk 112 với sổ phụ ngân hàng bị lệch9.000
Vậy để điều chỉnh lại thì thực hiện những bút toán nào và cần có thủ tục và văn bản gì ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ em
Em cảm ơn ạ!!!

Sai sót này xảy ra từ năm 2008 ,Như vậy tức là ảnh hưởng đến báo cáo tài chính của năm 2008 và số dư đầu năm 2009.

Theo tớ vì số chênh lệch không có lớn, bạn có thể điều chỉnh trực tiếp trên sổ sách của năm 2009. Tức là ghi thêm một nghiệp vụ phát sinh với nội dung là "điều chỉnh số dư đầu năm " với giá trị bằng đúng số chênh lệch. Như vậy là ổn rùi

Trường hợp cẩn thận hơn khi lập BCTC 2009 bạn có thể điều chỉnh thêm phần so sánh năm trước ( số năm 2008) . Sau đó có thể thuyết minh trên TM BCTC phần điều chỉnh đó.

 

[phuocco]

Ðề: Số dư tài khoản 112 bị lêch so với sổ phụ Ngân hàng

Đầu năm 2008 khi bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán, Khi khai báo số dư đầu của tài khoản ngân hàng 112 thì khai báo sai:
Số liệu khai báo là :1.000.000
Số thực tế là:1.039.000
Do vậy đối chiếu giữa số dư tk 112 với sổ phụ ngân hàng bị lệch9.000
Vậy để điều chỉnh lại thì thực hiện những bút toán nào và cần có thủ tục và văn bản gì ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ em
Em cảm ơn ạ!!!

bạn thưc hiện bút toán ghi bổ sung ghi nghiệp vụ đó và số tiền chênh lệch, trong năm 2009

nợ tk 112 số tiền chênh lệch
có tk....

 

[giap_cp]

Ðề: Số dư tài khoản 112 bị lêch so với sổ phụ Ngân hàng

Theo mình thì bạn sẽ check list lại từng nghiệp vụ phát sinh với ngân hàng,xem tại đâu,thường thì do minh làm phiếu thu hoặc phiếu chi sai,nếu sau khi khoá sổ rồi thì mình sẽ làm 1 thư hoà giải với ngân hàng để diễn giải bút toán sai đó,sau đó qua tháng sau sẽ điều chỉnh bằng bút toán N112,C111,338,hihi theo mình nghĩ là vậy.