Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?

[mini2129]

Ngày 31/12/2008 xác định số thuế phải nộp năm 2008 là: 312.549đ
Năm 2009 Cty đã nộp số thuế năm 2008 nói trên.
Năm 2009 phát sinh thuế GTGT các tháng, thuế MBài năm 2009, thuế trước bạ. Tất cả các khoản thuế đó Cty đã nộp đủ tính đến ngày 31/12/2009.
Khi mình lên bảng Cân đối tài khoản thì TK 333 vẫn có số dư. Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?vì Năm 2009 Cty mình đã nộp đủ các loại thuế rồi. các bạn giải thích giúp mình nhé. cảm ơn nhiều.

 

[honganh47200]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Mini thân mến!
Tài khoản 333 nếu có số dư thì số dư của thuế TNDN, thuế gtgt(nếu chưa nộp) thì có số dư bên có thôi, vì thuế môn bài tính vào chi phí Nợ 642 , có 333 khi nộp thì nợ 333 có 111. Chào thân ái!

 

[letmyha]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Ngày 31/12/2008 xác định số thuế phải nộp năm 2008 là: 312.549đ
Năm 2009 Cty đã nộp số thuế năm 2008 nói trên.
Năm 2009 phát sinh thuế GTGT các tháng, thuế MBài năm 2009, thuế trước bạ. Tất cả các khoản thuế đó Cty đã nộp đủ tính đến ngày 31/12/2009.
Khi mình lên bảng Cân đối tài khoản thì TK 333 vẫn có số dư. Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?vì Năm 2009 Cty mình đã nộp đủ các loại thuế rồi. các bạn giải thích giúp mình nhé. cảm ơn nhiều.

Bạn kiểm tra lại xem số dư đó là bao nhiêu và có phải là số thuế TNDN phải nộp năm 2009 không nhé. Không phải nữa thì xem lại có bút toán 131 hay 333 nào quên kết chuyển không bạn nhé.

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Ngày 31/12/2008 xác định số thuế phải nộp năm 2008 là: 312.549đ
Năm 2009 Cty đã nộp số thuế năm 2008 nói trên.
Năm 2009 phát sinh thuế GTGT các tháng, thuế MBài năm 2009, thuế trước bạ. Tất cả các khoản thuế đó Cty đã nộp đủ tính đến ngày 31/12/2009.
Khi mình lên bảng Cân đối tài khoản thì TK 333 vẫn có số dư. Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?vì Năm 2009 Cty mình đã nộp đủ các loại thuế rồi. các bạn giải thích giúp mình nhé. cảm ơn nhiều.

31/12/08: C333: 312.549
01/01/09:
-nộp thuế 08: N333/C111, 112: 312.549
- Thuế MB 09: N642/C3338:
Nộp thuế MB 09; N3338/C111,112
-VAT T1/09
+ VATđv: N133:500.000
+ VATđr: C333: 300.000
31/1: k.chuyển VAT
N333/C133: 300.000
--> tháng 1/09 không phải nộp VAT; 31/1/09 dư N133: 200.000
-VAT T2/09
+ VATđv: N133: 500.000
+ VATđr: C333: 800.000
28/2: k.chuyển VAT
N333/C133: 700.000 (200.000 + 500.000)
--> T2/09 phải nộp VAT: 100.000 (C333-N333: 800.000 - 700.000)
20/3 nộp VAT T2: N333/C111, 112: 100.000
-VAT T3/09: giả sử không phát sinh
-31/03/09: x.định thuế TNDN tạm nộp: 200.000
N821/C3334: 200.000
-20/04/09 Nộp thuế TNDN: N333.4/C111, 112: 200.000
Tổng kết QI/09 (phần thuế)
133: PS N: 1.000.000; PS C: 1.000.000
333: PS N: 1.100.000; PS C: 1,100.000
dư C333.4: 200.000
N911/C642: thuế MB
N911/C821: 200.000

 

[mini2129]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

31/12/08: C333: 312.549
01/01/09:
-nộp thuế 08: N333/C111, 112: 312.549
- Thuế MB 09: N642/C3338:
Nộp thuế MB 09; N3338/C111,112
-VAT T1/09
+ VATđv: N133:500.000
+ VATđr: C333: 300.000
31/1: k.chuyển VAT
N333/C133: 300.000
--> tháng 1/09 không phải nộp VAT; 31/1/09 dư N133: 200.000
-VAT T2/09
+ VATđv: N133: 500.000
+ VATđr: C333: 800.000
28/2: k.chuyển VAT
N333/C133: 700.000 (200.000 + 500.000)
--> T2/09 phải nộp VAT: 100.000 (C333-N333: 800.000 - 700.000)
20/3 nộp VAT T2: N333/C111, 112: 100.000
-VAT T3/09: giả sử không phát sinh
-31/03/09: x.định thuế TNDN tạm nộp: 200.000
N821/C3334: 200.000
-20/04/09 Nộp thuế TNDN: N333.4/C111, 112: 200.000
Tổng kết QI/09 (phần thuế)
133: PS N: 1.000.000; PS C: 1.000.000
333: PS N: 1.100.000; PS C: 1,100.000
dư C333.4: 200.000
N911/C642: thuế MB
N911/C821: 200.000

Maibiec83 ơi, khi làm tờ khai thuế TNDN của các quý, mình làm theo kế toán trước thì chỉ tiêu Lỗ được chuyển trong kỳ luôn luôn có (vì chuyển từ quý trước sang quý sau) nên cty mình không có quý nào nộp tiền thuế TNDN cả.giờ mình làm thế nào?

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Maibiec83 ơi, khi làm tờ khai thuế TNDN của các quý, mình làm theo kế toán trước thì chỉ tiêu Lỗ được chuyển trong kỳ luôn luôn có (vì chuyển từ quý trước sang quý sau) nên cty mình không có quý nào nộp tiền thuế TNDN cả.giờ mình làm thế nào?

Theo ví dụ của mình thì bạn đã cân được Tk 333 chưa? Nếu KD lỗ thì chưa phải nộp thuế TNDN (chưa p.sinh C3334)

 

[mini2129]

Ðề: Thuế và các khoản phải nộp

Theo ví dụ của mình thì bạn đã cân được Tk 333 chưa? Nếu KD lỗ thì chưa phải nộp thuế TNDN (chưa p.sinh C3334)

Mình kiểm tra lại tất cả các giấy nộp tiền năm 2009 có kết quả như sau:
1. 19/1/09: nộp thuế GTGT tháng 12/08: 253.641 đ (Nợ 3331/Có 1111)
Nộp thuế môn bài năm 2009: 1.000.000 đ (Nợ 6422/Có 3338; Nợ 3338/Có 111)
19/2/09: Nộp thuế GTGT tháng 1/09: 1.529.868 đ (Nợ 3331/Có 1111)
19/3/09: Nộp thuế GTGT tháng 2/09: 270.238 đ (Nợ 3331/Có 1111)
30/3/09: Nộp thuế GTGT(ko ghi tháng nào): 58.909 đ (mình kiểm tra thì số này đúng bằng khoản thuế được khấu trừ của tháng 7/2008 và tháng 7/2008 ko phải nộp thuế GTGT)=> khoản này đk thế nào?
30/3/09: Nộp phạt do nộp chậm thuế: 20.000 đ (Nợ 811/Có 1111)
15/7/09: Nộp thuế GTGT tháng 6/09: 969.409 đ (Nợ 3331/Có 1111)
19/8/09: Nộp thuế GTGt tháng 7/09: 479.747 đ (Nợ 3331/Có 1111)
15/10/09: Nộp thuế GTGT tháng 8/09: 2.319.320 đ (Nợ 3331/Có 1111)
26/11/09: Nộp thuế GTGT tháng 10/09: 1.428.277 đ (Nợ 3331/Có 1111)
31/12/09: Nộp thuế GTGT tháng 11/09: 2.665.985 đ (Nợ 3331/Có 1111)
Vấn đề là trên Bảng kê Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước thì Tổng số thuế còn phải nộp cuối kỳ của năm 2008 là: 312.549 đ [= 253.641 đ (tháng 12/08) + 58.909 đ]. Mình ko hiểu?các bạn chỉ cho mình với.thanks các bạn

 

[Gã sẹo]

Ðề: Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?

Ngày 31/12/2008 xác định số thuế phải nộp năm 2008 là: 312.549đ
Năm 2009 Cty đã nộp số thuế năm 2008 nói trên.
Năm 2009 phát sinh thuế GTGT các tháng, thuế MBài năm 2009, thuế trước bạ. Tất cả các khoản thuế đó Cty đã nộp đủ tính đến ngày 31/12/2009.
Khi mình lên bảng Cân đối tài khoản thì TK 333 vẫn có số dư. Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?vì Năm 2009 Cty mình đã nộp đủ các loại thuế rồi. các bạn giải thích giúp mình nhé. cảm ơn nhiều.

Hehehe còn nhiều loại thuế khác nữa, nhất là 3334. Kiểm tra kỹ lại từng sắc thuế đi.

 

[mini2129]

Ðề: Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?

thanks các bạn. mình đã kiểm tra lại rồi và đã khớp được số thuế phải nộp, đã nộp.năm 2009 kết quả kinh doanh của cty mình lỗ nên ko phải nộp thuế TNDN.
Nhưng mình vẫn thắc mắc vấn đề đó là:Trên Bảng tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước mình làm đã khớp và đúng.Cụ thể:
- Thuế GTGT phải nộp (căn cứ vào tờ khai thuế các tháng)
- Thuế GTGT đã nộp (căn cứ vào giấy nộp tiền)
- Thuế GTGT phải nộp đầu kỳ (căn cứ vào số thuế phải nộp cuối kỳ trên bảng tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước năm 2008); nhưng số thuế phải nộp trong năm 2008 em kiểm tra trên các giấy nộp tiền thì thấy không khớp so với số liệu trong bảng đã kê.
Điều em băn khoăn là trên bảng Cân đối kế toán năm 2009 của em vẫn có số dư của TK 333. Như vậy là sao ạ?

 

[honganh47200]

Ðề: Số dư cuối kỳ của TK 333 ko phải là số thuế phải nộp chứ?

Vậy bạn kiểm tra lại bút toán kết chuyển thuế gtgt được khấu trừ Nợ 333 - Có 133.