Sổ chi tiết TK 1331

[HươngXuân]

Mình mới đi làm nên chưa biết gì nhiều. Hôm nay làm sổ chi tiết của TK 1331 thấy vướng. Khi lên sổ chi tiết Bên Nợ TK1331 là tổng hợp thuế đầu vào. Bên Có TK 3331 là tổng hợp của Thuế GTGT hàng xuất bán.Bình thường thì cuối mỗi tháng sẽ kết chuyển thuế. Nếu ĐR>ĐV thì chênh lẹch là số thuế phải nộp. ĐV > ĐR thì số dư bên Nợ TK1331Thế nhưng trong sổ cân đối tài khoản của công ty mình bên Có TK1331 không đối ứng với bên nợ TK 3331. VD Bảng cân đối TK :TK1331: Nợ: 42509114, Có: 38668990, TK3331: Dư đầu kỳ: 3370287, Nợ: 41991777, Có: 38621490. Ai giải thích giùm mềnh đc không????

 

[Bảo Kim]

Ðề: Sổ chi tiết TK 1331

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA

TÀI KHOẢN 133 - THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ

Bên nợ:

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Bên Có:

- Số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ;

- Kết chuyển số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ;

- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa mua vào nhưng đã trả lại, được giảm giá;

- Số thuế GTGT đầu vào đã được hoàn lại.

Số dư bên Nợ:

Số thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ, số thuế GTGT đầu vào được hoàn lại nhưng NSNN chưa hoàn trả.

 

[luatkinhte]

Ðề: Sổ chi tiết TK 1331

Mình mới đi làm nên chưa biết gì nhiều. Hôm nay làm sổ chi tiết của TK 1331 thấy vướng. Khi lên sổ chi tiết Bên Nợ TK1331 là tổng hợp thuế đầu vào. Bên Có TK 3331 là tổng hợp của Thuế GTGT hàng xuất bán.Bình thường thì cuối mỗi tháng sẽ kết chuyển thuế. Nếu ĐR>ĐV thì chênh lẹch là số thuế phải nộp. ĐV > ĐR thì số dư bên Nợ TK1331Thế nhưng trong sổ cân đối tài khoản của công ty mình bên Có TK1331 không đối ứng với bên nợ TK 3331. VD Bảng cân đối TK :TK1331: Nợ: 42509114, Có: 38668990, TK3331: Dư đầu kỳ: 3370287, Nợ: 41991777, Có: 38621490. Ai giải thích giùm mềnh đc không????

EM kiểm tra lại thuế Thu nhập doanh nghiệp nhé!