Sổ cái 133

betrangxxx · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
Các bác cho Em hỏi vấn đề này chút: Cuối tháng 12/2008 Cty E phải nộp thuế gtgt là 248tr và E đk Nợ 3331 Có 133: 248tr, trogn năm 2008 số thuế gtgt được khấu trừ là 157tr nên thực tế số thuế phải nộp là 91tr nhưng E không định khoản gì về điều này vì trên sổ sách cũng thể hiện điều đó.nhưng sang T1/2009 E nộp thuế Gtgt ĐK : Nợ 3331 có 112 : 91tr.Nhưng trên sổ cái 133 của E vẫn ghi nợ 133 còn sổ 333 thì đã ghi nhận việc E nộp tiền.Vậy E pải giải quyết thế nào trên sổ 133 cho hợp lý đây.Mong được chỉ dẫn.

Năm 2008:
Khi bán hàng bạn đã ghi nhận Có TK 3331: 248tr cùng bút toán bán hàng tương ứng.

Kết chuyển 3331-133 bạn định khoản như sau:
Nợ TK 3331: 157tr
Có TK 133: 157tr

Vậy số dư bên Có TK 3331 còn lại: 91tr

Năm 2009 bạn nộp thuế GTGT năm 2008, định khoản:
Nợ TK 3331: 91tr
Có TK 111,112: 91tr

Thân !

thuhuong12 · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

Khi bạn định khoản thuế bạn định khoản: Nợ TK 133/ Có TK 111: 157 tr, Cuối kỳ bạn kết chuyển thuế GTGT đầu vào qua TK3331, bạn ghi: Nợ TK 3331/ Có TK 133: 157 tr. Số dư cuối kỳ bên TK 3331 là số bạn phải nộp tiền, khi nộp tiền bạn ghi: Nợ TK 3331/ Có TK 112: 91Tr ( số thuế: 248 tr đó là thuế đầu ra của bạn vẫn năm bên có bên TK 3331 của bạn)

Mèo Mướp · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
Các bác cho Em hỏi vấn đề này chút: Cuối tháng 12/2008 Cty E phải nộp thuế gtgt là 248tr và E đk Nợ 3331 Có 133: 248tr, trogn năm 2008 số thuế gtgt được khấu trừ là 157tr nên thực tế số thuế phải nộp là 91tr nhưng E không định khoản gì về điều này vì trên sổ sách cũng thể hiện điều đó.nhưng sang T1/2009 E nộp thuế Gtgt ĐK : Nợ 3331 có 112 : 91tr.Nhưng trên sổ cái 133 của E vẫn ghi nợ 133 còn sổ 333 thì đã ghi nhận việc E nộp tiền.Vậy E pải giải quyết thế nào trên sổ 133 cho hợp lý đây.Mong được chỉ dẫn.

trời ơi, sao lại Đk như bạn chứ

Tổng VAt đầu vào của bạn là 157tr
Tổng VAT đầu ra của bạn là 248

Vậy bạn phải Đk là NỢ TK 333/ Có Tk 133 : 157tr

=> Tk 333 còn dư bên Có 91tr

Sang năm 2009 đi nộp thì bạn ĐK Nợ Tk 333/ CÓ Tk 111, 112: 91tr

NHư vậy là xong mà, Tại sao lại định khoản Nợ Tk 333/có Tk 133: 248tr

Như vậy trên BCTC của bạn năm 2008 dư TK 133 bên Có là 91tr à???

Bạn đã HT hoàn toàn sai rùi đó bạn à, từ năm 2008 lận..........đổi báo cáo tc và chịu phạt thôi nhỉ???

letmyha · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
Các bác cho Em hỏi vấn đề này chút: Cuối tháng 12/2008 Cty E phải nộp thuế gtgt là 248tr và E đk Nợ 3331 Có 133: 248tr, trogn năm 2008 số thuế gtgt được khấu trừ là 157tr nên thực tế số thuế phải nộp là 91tr nhưng E không định khoản gì về điều này vì trên sổ sách cũng thể hiện điều đó.nhưng sang T1/2009 E nộp thuế Gtgt ĐK : Nợ 3331 có 112 : 91tr.Nhưng trên sổ cái 133 của E vẫn ghi nợ 133 còn sổ 333 thì đã ghi nhận việc E nộp tiền.Vậy E pải giải quyết thế nào trên sổ 133 cho hợp lý đây.Mong được chỉ dẫn.

Nếu số thuế được khấu trừ 133 tại thời điểm cuối tháng 12 của cty em chỉ có 157tr trong khi số thuế phải nộp 3331 lên đến 248tr thì em chỉ được phép khấu trừ đúng theo số 157tr thôi chứ sao lại ghi nhận con số 248tr??? Nghĩa là em chỉ được kết chuyển Nợ 3331/Có 133: 157tr thôi. Con số 91tr còn lại là số thuế phải nộp vào kho bạc nhà nước, khi mang tiền đi nộp em định khoản: Nợ 3331/ Có 1111, 1121...: 91tr.

Chúc em luôn làm tốt công việc của mình!

CDXD số 1 · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

Nghiêm trọng vậy cơ ạ.chán quá vậy Em pải làm thế nào đây.Nếu không muốn làm lại BCTC và nộp phạt, trước mắt Em phải làm thế nào với sổ cái 133 của năm 2009 đây.

betrangxxx · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
Nghiêm trọng vậy cơ ạ.chán quá vậy Em pải làm thế nào đây.Nếu không muốn làm lại BCTC và nộp phạt, trước mắt Em phải làm thế nào với sổ cái 133 của năm 2009 đây.

Bây giờ làm lại sổ, xem lại các bút toán kết chuyển TK 3331-133. Giờ này chưa hết hạn nộp BCTC nên không phải lo vậy đâu bạn ^.^

CDXD số 1 · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

betrangxxx nói:
Bây giờ làm lại sổ, xem lại các bút toán kết chuyển TK 3331-133. Giờ này chưa hết hạn nộp BCTC nên không phải lo vậy đâu bạn ^.^

nhưng quan trọng là liên quan đến BC năm 2008 ấy còn năm 2009 E vẫn đang làm mà.làm lại thế nào bây giờ? nghĩa là năm 2009 của Em sổ 133 vẫn thể hiện chưa nộp 91tr.Giúp Em với.

Mèo Mướp · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
nhưng quan trọng là liên quan đến BC năm 2008 ấy còn năm 2009 E vẫn đang làm mà.làm lại thế nào bây giờ? nghĩa là năm 2009 của Em sổ 133 vẫn thể hiện chưa nộp 91tr.Giúp Em với.

Bạn Ht thế Tk 133 có số dư bên Có là 91tr đó !

Phải làm lại bctc ý nhỉ? hay là mình làm bút toán đảo lại hoặc ghi âm, và điều chỉnh sai sót trong năm nay

hic ko có kinh nghiệm rùi...................bác nào cao thủ xuất chiêu đi ạ

betrangxxx · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
nhưng quan trọng là liên quan đến BC năm 2008 ấy còn năm 2009 E vẫn đang làm mà.làm lại thế nào bây giờ? nghĩa là năm 2009 của Em sổ 133 vẫn thể hiện chưa nộp 91tr.Giúp Em với.

aaaaaaaaaaaaaaaaa quên mất là năm 2008 hihihi bây giờ mà làm lại BCTC 2008 thì :chetne:

Theo mình bạn làm BCTC năm 2008 (BCTC chỉnh sửa) và nộp bổ sung thôi.

Thân !

Mèo Mướp · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

betrangxxx nói:
aaaaaaaaaaaaaaaaa quên mất là năm 2008 hihihi bây giờ mà làm lại BCTC 2008 thì Theo mình bạn làm BCTC năm 2008 (BCTC chỉnh sửa) và nộp bổ sung thôi.

Thân !

bạn ấy còn nói ko mún làm lại BCTC năm 2008 mừ ss

ở trên em có nói làm lại ko chịu mà

CDXD số 1 · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

Mèo Mướp nói:
bạn ấy còn nói ko mún làm lại BCTC năm 2008 mừ ss

ở trên em có nói làm lại ko chịu mà

làm lại BC 2008 thì mất nhiều tiền ko ạ? vi sếp E chắc ko chịu đâu.thế E mới lo quá.chắc phải bỏ trốn khỏi cty này thôi.huhu.càng ngày càng thấy mình kém cỏi quá.
không có cách nào ko pải làm lại Bc 2008 sao các Bác.

betrangxxx · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
làm lại BC 2008 thì mất nhiều tiền ko ạ? vi sếp E chắc ko chịu đâu.thế E mới lo quá.chắc phải bỏ trốn khỏi cty này thôi.huhu.càng ngày càng thấy mình kém cỏi quá.
không có cách nào ko pải làm lại Bc 2008 sao các Bác.

Công ty bạn chưa quyết toán thuế mà (tức là cán bộ thuế chưa xuống DN quyết toán thuế ý, sổ sách sau khi được quyết toán là sổ sách an toàn :leu:

), nếu vậy khi bạn phát hiện sai BCTC thì làm BCTC bổ sung, điều chỉnh thôi, mình không chắc là có bị phạt gì không (chắc chắn không bị phạt chậm nộp đâu), nếu nó có bị phạt thì trước sau gì cũng bị phạt thôi, tự mình thấy sai mà sửa chắc chắn là bị phạt ít hơn là chờ người ta tìm ra lỗi sai rồi. : :chetne:

muontennguoi · 3/2/10

Ðề: Sổ cái 133

CDXD số 1 nói:
làm lại BC 2008 thì mất nhiều tiền ko ạ? vi sếp E chắc ko chịu đâu.thế E mới lo quá.chắc phải bỏ trốn khỏi cty này thôi.huhu.càng ngày càng thấy mình kém cỏi quá.
không có cách nào ko pải làm lại Bc 2008 sao các Bác.

Không sao đâu bạn. Bạn không cần làm lại BCTC 2008.

Năm 2008 bạn đã hạch toán sai:

Nợ 3331 /Có 133: 248tr

Mà đáng lẽ ra nó phải là:

Nợ 3331 /Có 133: 157tr

Vậy nay bạn điều chỉnh vào sổ tháng 12/2009 là:
Nợ 3331 /Có 133: 248tr (ghi âm để huỷ bút toán sai)
Nợ 3331 /Có 133: 157tr (ghi bổ sung bút toán đúng)

Mở sổ cái 2008 ra ghi chú thêm vào cuối sổ: "Đã điều chỉnh vào tháng 12/2009".

Số thuế GTGT tháng 12/2008 bạn đã nộp 91tr đúng hạn nên không bị gì về mặt thuế.
Chỉ là sai sót ghi sổ kế toán mà thôi.
Là sai sót kế toán thì cứ áp dụng các phương pháp điều chỉnh của kế toán mà mầm.

CDXD số 1

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

thuhuong12

New Member

Mèo Mướp

Member

letmyha

It's me!

CDXD số 1

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

CDXD số 1

Member

Mèo Mướp

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

Mèo Mướp

Member

CDXD số 1

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

muontennguoi

Member

Sổ cái 133

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ

Sổ cái 133

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

New Member

Member

It's me!

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

Member

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

Member

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

Member

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}