Quyết toán thuế TNDN năm 2012

[tamnhu1111]

Em mới làm quyết toán thuế TNDN.
Năm ngoái cty quyết toán lỗ ( 123.214.000) , năm nay có lời ( 58.568.000)
Vậy Năm nay quyết toán em phài cấn trừ ghi vô chỉ tiêu nào vậy mọi người.
Em mới ra nghề nên ko rành lắm, mong anh chị và các bạn hướng dẫn giúp e với.
Hix

 

[linhlot]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Theo các văn bản mới nhất từ năm 2009 trở đi khi bị lỗ thì phải chuyển lỗ hết.
Như vậy bạn phải chuyển lỗi năm ngoái 123 tr sang năm nay, như vậy năm nay bị lỗ 65 tr

 

[jolieszhang]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Em mới làm quyết toán thuế TNDN.
Năm ngoái cty quyết toán lỗ ( 123.214.000) , năm nay có lời ( 58.568.000)
Vậy Năm nay quyết toán em phài cấn trừ ghi vô chỉ tiêu nào vậy mọi người.
Em mới ra nghề nên ko rành lắm, mong anh chị và các bạn hướng dẫn giúp e với.
Hix

Thì bạn cứ điền tất cả các chỉ tiêu như bình thường.
Riêng C3 Lỗ từ năm trước chuyển sang: thì bạn ghi đúng số tiền năm nay cty bạn lãi, thì số liệu nó sẽ cân.

 

[tamnhu1111]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Theo các văn bản mới nhất từ năm 2009 trở đi khi bị lỗ thì phải chuyển lỗ hết.
Như vậy bạn phải chuyển lỗi năm ngoái 123 tr sang năm nay, như vậy năm nay bị lỗ 65 tr

Thì bạn cứ điền tất cả các chỉ tiêu như bình thường.
Riêng C3 Lỗ từ năm trước chuyển sang: thì bạn ghi đúng số tiền năm nay cty bạn lãi, thì số liệu nó sẽ cân.

Hai ý kiến khác nhau.

 

[nhunghieu]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Vì lỗ năm trước của bạn lớn hơn số lãi năm nay nên b chỉ được chuyển lỗ năm trước sang là: 58.568.000 vnđ.

 

[vit kinju]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Năm N Cty bạn lỗ 123.214.000 đ
Năm N+1 công ty bạn lãi 58.568.000
Vậy năm N+1 cty bạn sẽ được chuyển lỗ sang đúng bằng số tiền lãi là 58.568.000 đ. Số lỗ còn lại được bù trừ tiếp vào các năm sau trong vòng không quá 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ . Tham khảo thêm thông tư 123/2012/TT-BTC:
7. Xác định lỗ và chuyển lỗ:

a/ Doanh nghiệp (DN) sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

DN tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.

DN có số lỗ giữa các quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế thu nhập DN (TNDN), DN xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

 

[phamhuong87]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2012

Em mới làm quyết toán thuế TNDN.
Năm ngoái cty quyết toán lỗ ( 123.214.000) , năm nay có lời ( 58.568.000)
Vậy Năm nay quyết toán em phài cấn trừ ghi vô chỉ tiêu nào vậy mọi người.
Em mới ra nghề nên ko rành lắm, mong anh chị và các bạn hướng dẫn giúp e với.
Hix

Bạn chỉ được chuyển lỗ = số lỗ năm nay thôi bạn nhé!