Quyết toán thuế TNCN 2009!

[khuatmai]

Các anh, chị cho em hỏi chút về QT thuế TNCN 2009!
Em làm mẫu 05AKK, lương hàng tháng của 1 nv cty em là 5,6tr, có 3 tháng là 5,8tr. vậy tổng thu nhập chịu thuế là 67,8tr đúng ko ah?
Chỉ tiêu 13(TNCT làm căn cứ tính giảm trừ) có phải là 67,8tr ko ah?
Chỉ tiêu 14(Số thuế TNCN đã khấu trừ) có phải là số tiền hàng tháng cty trích lại của NLD phải ko ah? ( 990k)
Vậy thuế TNCN mà cty em phải nộp cuối cùng là:
(67,8 - 48) * 5% = 990 k phải ko ah?
Cảm ơn cả nhà.

 

[Love You]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2010!

Các anh, chị cho em hỏi chút về QT thuế TNCN 2010.
Em làm mẫu 05AKK, lương hàng tháng của 1 nv cty em là 5,6tr, có 3 tháng là 5,8tr. vậy tổng thu nhập chịu thuế là 67,8tr đúng ko ah?
Chỉ tiêu 13(TNCT làm căn cứ tính giảm trừ) có phải là 67,8tr ko ah?
Chỉ tiêu 14(Số thuế TNCN đã khấu trừ) có phải là số tiền hàng tháng cty trích lại của NLD phải ko ah? ( 990k)
Vậy thuế TNCN mà cty em phải nộp cuối cùng là:
(67,8 - 48) * 5% = 990 k phải ko ah?
Cảm ơn cả nhà.

Bây h mà làm Quyết toán hả? => Chưa hết năm Quyết toán ai nhận Báo cáo?

Chờ tới 31/03/2011 (hạn chót) đi. Chắc còn nhiều thay đổi đó.

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2010!

Bây h mà làm Quyết toán hả? => Chưa hết năm Quyết toán ai nhận Báo cáo?

Chờ tới 31/03/2011 (hạn chót) đi. Chắc còn nhiều thay đổi đó.

Em xin lỗi. Em làm QT cho năm 2009 ah.

 

[vananhuni]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Các anh, chị cho em hỏi chút về QT thuế TNCN 2009!
Em làm mẫu 05AKK, lương hàng tháng của 1 nv cty em là 5,6tr, có 3 tháng là 5,8tr. vậy tổng thu nhập chịu thuế là 67,8tr đúng ko ah?
Chỉ tiêu 13(TNCT làm căn cứ tính giảm trừ) có phải là 67,8tr ko ah?
Chỉ tiêu 14(Số thuế TNCN đã khấu trừ) có phải là số tiền hàng tháng cty trích lại của NLD phải ko ah? ( 990k)
Vậy thuế TNCN mà cty em phải nộp cuối cùng là:
(67,8 - 48) * 5% = 990 k phải ko ah?
Cảm ơn cả nhà.

Lương hàng tháng trên 5tr thì phải nộp thuế TNCN rồi, bây giờ chưa hết năm không phải làm quyết toán, mà hàng tháng bạn làm BC thuế TNCN tháng và tính xem số phát sinh phải nộp trong tháng của nhân viên là bao nhiêu thì chuyển tiền thuê phải nộp cho chi cục. Đến 31/12/2010 lúc đó mới làm quyết toán bạn nhé.

 

[Love You]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Các anh, chị cho em hỏi chút về QT thuế TNCN 2009!
Em làm mẫu 05AKK, lương hàng tháng của 1 nv cty em là 5,6tr, có 3 tháng là 5,8tr. vậy tổng thu nhập chịu thuế là 67,8tr đúng ko ah?
Chỉ tiêu 13(TNCT làm căn cứ tính giảm trừ) có phải là 67,8tr ko ah?
Chỉ tiêu 14(Số thuế TNCN đã khấu trừ) có phải là số tiền hàng tháng cty trích lại của NLD phải ko ah? ( 990k)
Vậy thuế TNCN mà cty em phải nộp cuối cùng là:
(67,8 - 48) * 5% = 990 k phải ko ah?
Cảm ơn cả nhà.

Sau khi trừ bản thân, gia cảnh, BHXH thì:
67.800.000 - 48.000.000 (bản thân) = 19.800.000
1/
5.000.000 * 5%= 250.000
Còn: 14.800.000

2/
10.000.000 * 10% = 1.000.000
Còn: 4.800.000

3/
4.800.000 * 15% = 720.000

=> 1.970.000 phải nộp,

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Sau khi trừ bản thân, gia cảnh, BHXH thì:
67.800.000 - 48.000.000 (bản thân) = 19.800.000
1/
5.000.000 * 5%= 250.000
Còn: 14.800.000

2/
10.000.000 * 10% = 1.000.000
Còn: 4.800.000

3/
4.800.000 * 15% = 720.000

=> 1.970.000 phải nộp,

Cảm ơn bác.
Em tưởng là hàng tháng có thu nhập phải đóng thuế dưới 5tr thì chỉ đóng mức 5% thôi ah.Hóa ra là lũy kế như vậy ạ?
Còn chỉ tiêu 13,14 trong mẫu 05AKK thì điền ntn ah?
Em ko điền gì và tích vào Quyết toán thuế tại CQCT thì số thuế phải nộp tự nhảy là 2.880.000 cơ ah.
Bác giải thích giúp em với nha.

 

[Love You]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Cảm ơn bác.
Em tưởng là hàng tháng có thu nhập phải đóng thuế dưới 5tr thì chỉ đóng mức 5% thôi ah.Hóa ra là lũy kế như vậy ạ?
Còn chỉ tiêu 13,14 trong mẫu 05AKK thì điền ntn ah?
Em ko điền gì và tích vào Quyết toán thuế tại CQCT thì số thuế phải nộp tự nhảy là 2.880.000 cơ ah.
Bác giải thích giúp em với nha.

Chỉ tiêu [13] TNCT làm căn cứ tính giảm thuế: Là các khoản thu nhập chịu thuế mà cá nhân nhận được do làm việc tại khu kinh tế.

Chỉ tiêu [14] Số thuế TNCN đã khấu trừ: Là số thuế cơ quan chi trả đã khấu trừ của từng cá nhân trong năm.




Love tính sai òi. Tính lại nhá:

Tổng: 67.800.000

Giảm trừ cho bản thân: 24.000.000 ( 6 tháng cuối năm)

=>Thu nhập tính thuế: 67.800.000 - 24.000.000 = 43.800.000

Mõi tháng thu nhập tính thuế: 43.800.000/6 = 7.300.000:
Theo lũy tiến từng phần thì:
5.000.000 * 5% = 250.000
2.300.000 * 10* = 230.000
=> Tổng số thuế 1 tháng đóng là: 480.000

Vậy 6 tháng sẽ là: 480.000 * 6 = 2.880.000

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Chỉ tiêu [13] TNCT làm căn cứ tính giảm thuế: Là các khoản thu nhập chịu thuế mà cá nhân nhận được do làm việc tại khu kinh tế.

Chỉ tiêu [14] Số thuế TNCN đã khấu trừ: Là số thuế cơ quan chi trả đã khấu trừ của từng cá nhân trong năm.




Love tính sai òi. Tính lại nhá:

Tổng: 67.800.000

Giảm trừ cho bản thân: 24.000.000 ( 6 tháng cuối năm)

=>Thu nhập tính thuế: 67.800.000 - 24.000.000 = 43.800.000

Mõi tháng thu nhập tính thuế: 43.800.000/6 = 7.300.000:
Theo lũy tiến từng phần thì:
5.000.000 * 5% = 250.000
2.300.000 * 10* = 230.000
=> Tổng số thuế 1 tháng đóng là: 480.000

Vậy 6 tháng sẽ là: 480.000 * 6 = 2.880.000

Sao lại chỉ giảm trừ 24tr cho 6 tháng cuối năm thôi ah?
Em tưởng phải là 48tr cho cả năm chứ bác.
Như vậy chỉ tiêu 13: là 67,8tr phải ko ah?

 

[yenmaidang]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Bác Love you tính sai rùi. Không ai tính thuế như bác đâu
Với lại nhà mình ơi thuế TNCN năm 2009 được miến thuế 06 tháng đầu năm cơ mà
Như vậy chỉ phải tính cho 06 tháng cuối năm thôi
Mình tính cho bạn thế này nhé
Nếu có 03 tháng bạn trả lương người thu nhập 5.8tr là trong 06 tháng cuối năm thì Tổng tiền lương của nhân viên bạn là: 34,5tr
Giảm trừ cho bản thân 24tr
Thuế còn phải đóng: 10.5tr x 5% = 525.000đ
Đấy là trường hợp nhân viên không đóng BHXH, BHTN, BHYT còn nếu có thì bạn trừ phần bảo hiểm của nhân viên bạn đóng đi rồi nhân với 5% theo biểu thuế luỹ tiến nhé. Bạn kê trong biểu mẫu 05A cho cá nhân cư trú (người việt hoặc người nước ngoài đã cư trú tại VN trên 180 ngày có HĐLĐ trên 03 tháng). Bạn cứ kê đúng bảng kê này là phần mềm tự nhảy số thuế phải nộp cho bạn rồi
nếu có HĐLĐ dưới 03 tháng hay không có HĐLĐ thì kê biểu 05B (cái này thì không có được tính theo biểu thuế lũ tiến đâu mà phải tính 10% thuê TNCN cho lao động vãng lai nhé) và bên bạn kê theo tháng. Thường là không quyết toán thay thành phần này đâu mà họ tự quyết toán với thuế thôi. Khi quyết toán lại họ sẽ được tính theo biểu thuế luỹ tiến sau. Còn khi phát sinh thu nhập bên bạn phải giữ lại và đóng 10% thuế TNCN cho họ nếu bên bạn trả lương cho họ lớn hơn 500k/tháng hoặc 1 lần phát sinh (ko tính giảm trừ bản thân hay gia cảnh nha)
Còn chỉ tiêu 14, 15 chỉ cho những doanh nghiệp thuê lao động người nước ngoài không cư trú, tức là khi phát sinh thu nhập người lao động phải đóng 10% thuế TNCN mà ko được giảm trừ bản thân..... cũng ko được quyết toán lại cuối năm.
Cẩn thận phần này nha vì quyết toán thuế TNCN năm 2009 là mới với dân kế toán mình. Mà làm nhanh nhanh sắp hết hạn rùi

 

[Love You]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Sao lại chỉ giảm trừ 24tr cho 6 tháng cuối năm thôi ah?
Em tưởng phải là 48tr cho cả năm chứ bác.
Như vậy chỉ tiêu 13: là 67,8tr phải ko ah?

Chỉ lấy số liệu 06 tháng cuối năm thôi. Có nghĩa là lấy lương từ Tháng 07 đến tháng 12/2009 => Kê vào chỉ tiêu [13],

Bác Love you tính sai rùi. Không ai tính thuế như bác đâu

=> Số liệu bạn đó cung cấp. Không có nói là 67.800.000 đó là of 06 tháng cuối năm 2009 hay cả năm. Nên Love coi số đó là số liệu tổng hợp 06 tháng cuối năm,

 

[letmyha]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Chỉ lấy số liệu 06 tháng cuối năm thôi. Có nghĩa là lấy lương từ Tháng 07 đến tháng 12/2009 => Kê vào chỉ tiêu [13],


=> Số liệu bạn đó cung cấp. Không có nói là 67.800.000 đó là of 06 tháng cuối năm 2009 hay cả năm. Nên Love coi số đó là số liệu tổng hợp 06 tháng cuối năm,

Người ta nói rõ ở dòng màu đỏ rồi bên dưới mà không chịu đọc kỹ và tính toán...
Lương cao nhất của người ta nhận được trong năm 2009 là 5,8tr. Love tính tính toán toán 1 hồi thành 7,3tr Đã vậy, tính toán xong ra 1 con số tổng lương phải nộp thuế trong 6 tháng hay cả năm thì cũng phải chia ra tiền lương phải nộp thuế cho từng tháng chứ tính theo kiểu của Love nhân viên đó có nước ăn cám!

Các anh, chị cho em hỏi chút về QT thuế TNCN 2009!
Em làm mẫu 05AKK, lương hàng tháng của 1 nv cty em là 5,6tr, có 3 tháng là 5,8tr. vậy tổng thu nhập chịu thuế là 67,8tr đúng ko ah?
Chỉ tiêu 13(TNCT làm căn cứ tính giảm trừ) có phải là 67,8tr ko ah?
Chỉ tiêu 14(Số thuế TNCN đã khấu trừ) có phải là số tiền hàng tháng cty trích lại của NLD phải ko ah? ( 990k)
Vậy thuế TNCN mà cty em phải nộp cuối cùng là:
(67,8 - 48) * 5% = 990 k phải ko ah?
Cảm ơn cả nhà.

 

[Love You]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Người ta nói rõ ở dòng màu đỏ rồi bên dưới mà không chịu đọc kỹ và tính toán...
Lương cao nhất của người ta nhận được trong năm 2009 là 5,8tr. Love tính tính toán toán 1 hồi thành 7,3tr Đã vậy, tính toán xong ra 1 con số tổng lương phải nộp thuế trong 6 tháng hay cả năm thì cũng phải chia ra tiền lương phải nộp thuế cho từng tháng chứ tính theo kiểu của Love nhân viên đó có nước ăn cám!

Thì do sơ suất, hấp tấp

Tại em nó tính hỏi nhập vào PM 67.800.000 thì ra 2.880.000. Và em nó không hiêu sao ra số đó. Nên cứ nghĩ là em nó chuẩn số liệu của 06 tháng thôi.

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Bác Love you tính sai rùi. Không ai tính thuế như bác đâu
Với lại nhà mình ơi thuế TNCN năm 2009 được miến thuế 06 tháng đầu năm cơ mà
Như vậy chỉ phải tính cho 06 tháng cuối năm thôi
Mình tính cho bạn thế này nhé
Nếu có 03 tháng bạn trả lương người thu nhập 5.8tr là trong 06 tháng cuối năm thì Tổng tiền lương của nhân viên bạn là: 34,5tr
Giảm trừ cho bản thân 24tr
Thuế còn phải đóng: 10.5tr x 5% = 525.000đ
Đấy là trường hợp nhân viên không đóng BHXH, BHTN, BHYT còn nếu có thì bạn trừ phần bảo hiểm của nhân viên bạn đóng đi rồi nhân với 5% theo biểu thuế luỹ tiến nhé. Bạn kê trong biểu mẫu 05A cho cá nhân cư trú (người việt hoặc người nước ngoài đã cư trú tại VN trên 180 ngày có HĐLĐ trên 03 tháng). Bạn cứ kê đúng bảng kê này là phần mềm tự nhảy số thuế phải nộp cho bạn rồi
nếu có HĐLĐ dưới 03 tháng hay không có HĐLĐ thì kê biểu 05B (cái này thì không có được tính theo biểu thuế lũ tiến đâu mà phải tính 10% thuê TNCN cho lao động vãng lai nhé) và bên bạn kê theo tháng. Thường là không quyết toán thay thành phần này đâu mà họ tự quyết toán với thuế thôi. Khi quyết toán lại họ sẽ được tính theo biểu thuế luỹ tiến sau. Còn khi phát sinh thu nhập bên bạn phải giữ lại và đóng 10% thuế TNCN cho họ nếu bên bạn trả lương cho họ lớn hơn 500k/tháng hoặc 1 lần phát sinh (ko tính giảm trừ bản thân hay gia cảnh nha)
Còn chỉ tiêu 14, 15 chỉ cho những doanh nghiệp thuê lao động người nước ngoài không cư trú, tức là khi phát sinh thu nhập người lao động phải đóng 10% thuế TNCN mà ko được giảm trừ bản thân..... cũng ko được quyết toán lại cuối năm.
Cẩn thận phần này nha vì quyết toán thuế TNCN năm 2009 là mới với dân kế toán mình. Mà làm nhanh nhanh sắp hết hạn rùi

Cảm ơn bạn. Nhưng nếu như bạn tính thì tiền thuế mình phải nộp đâu phải chỉ có 525.000 đâu bạn.
Vì tính theo biểu thuế lũy tiến thì phải là:
(5.000.000 * 5%)+(5.000.000 * 10%)+(500.000 * 15%)=825.000
Đúng ko ah?
Còn chỉ tiêu 13 trong BM 05AKK thì em được biết là phần TNCT khi NLĐ làm việc tại các khu kinh tế.
Nhờ mọi người tư vấn thêm ah.

 

[vananhuni]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Cảm ơn bạn. Nhưng nếu như bạn tính thì tiền thuế mình phải nộp đâu phải chỉ có 525.000 đâu bạn.
Vì tính theo biểu thuế lũy tiến thì phải là:
(5.000.000 * 5%)+(5.000.000 * 10%)+(500.000 * 15%)=825.000
Đúng ko ah?
Còn chỉ tiêu 13 trong BM 05AKK thì em được biết là phần TNCT khi NLĐ làm việc tại các khu kinh tế.
Nhờ mọi người tư vấn thêm ah.

Chỉ tiêu 13 cty bạn không phải điền gì hết nhé, bỏ trống.

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Chỉ tiêu 13 cty bạn không phải điền gì hết nhé, bỏ trống.

Chị cho em hỏi là.
Khi em nhập dữ liệu vào 05AKK thì tự động nó nhảy qua các chỉ tiêu trên 05KK.
Như trường hợp cty em chỉ có 1 cá nhân phải nộp thuế TNCN năm 2009, thu nhập chịu thuế ở mẫu 05AKK là 34tr.
Khi đó nó tự nhảy qua các chỉ tiêu 08, 09 trên 05KK cũng là 34tr.
Như vậy có đúng ko hả chị?

 

[tranvinhhieu]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Tôi xin hướng dẫn bạn như sau:
Thực chất bạn đưa ra vídụ ko được rõ ràng lắm.
Vì QTT2009 thì 6 tháng đầu năm được miễn.
ví dụ nếu lương hàng tháng 5.6triệu, trong đó có 3 tháng hưởng 5.8tr(chỉ tính trong 6 tháng cuối năm) thì thu nhập chịu thuế(chỉ tiêu 08)=5.6*3+5.8*3=34.2tr
- Giả sử các khoản giảm trừ không có.
- Chỉ tiêu 13: Miễn giảm thuế cho cá nhân làm việc trong các khu kinh tế, nếu cá nhân ko làm việc trong KKT thì ko kê khai vào mục này)
- Chỉ tiêu 14: Là số thuế đã khấu trừ hàng tháng, hàng quý của cá nhân.Nếu cty bạn hàng tháng chưa kê khai thì mục này bạn để trống.
Cánh tính thuế:
TNTT=34.2; TNTT bình quân 1 tháng=34.2/6=5.7tr. TNCT1tháng=5.7-4=1.7
Thuế TNCN fải khấu trừ 1 tháng = 1.7*5%=0.085
Thuế TNCNphải nộp=0.085*6=0.51tr.
Để làm tốt hơn nữa thì bạn phải đọc cv451 huong dan QTT TNCN 2009 và cv1700 hướng dẫn bổ sung QTT TNCN.
Chúc bạn thành công!
Có gì không hiểu xin Email lại.

 

[khuatmai]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Tôi xin hướng dẫn bạn như sau:
Thực chất bạn đưa ra vídụ ko được rõ ràng lắm.
Vì QTT2009 thì 6 tháng đầu năm được miễn.
ví dụ nếu lương hàng tháng 5.6triệu, trong đó có 3 tháng hưởng 5.8tr(chỉ tính trong 6 tháng cuối năm) thì thu nhập chịu thuế(chỉ tiêu 08)=5.6*3+5.8*3=34.2tr
- Giả sử các khoản giảm trừ không có.
- Chỉ tiêu 13: Miễn giảm thuế cho cá nhân làm việc trong các khu kinh tế, nếu cá nhân ko làm việc trong KKT thì ko kê khai vào mục này)
- Chỉ tiêu 14: Là số thuế đã khấu trừ hàng tháng, hàng quý của cá nhân.Nếu cty bạn hàng tháng chưa kê khai thì mục này bạn để trống.
Cánh tính thuế:
TNTT=34.2; TNTT bình quân 1 tháng=34.2/6=5.7tr. TNCT1tháng=5.7-4=1.7
Thuế TNCN fải khấu trừ 1 tháng = 1.7*5%=0.085
Thuế TNCNphải nộp=0.085*6=0.51tr.
Để làm tốt hơn nữa thì bạn phải đọc cv451 huong dan QTT TNCN 2009 và cv1700 hướng dẫn bổ sung QTT TNCN.
Chúc bạn thành công!
Có gì không hiểu xin Email lại.

Cảm ơn bạn. Mình đã tự tìm hiểu và làm xong rồi.

 

[mauhoatrang]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

e muốn hỏi là : cty e có một người chịu thuế tncn nhưng khi làm qt thì chưa có mst cá nhân , vậy người đó phải tự qt với cơ quan thuế ạ, bây giờ mới quyết toán thì có bị phạt ko và làm qt mẫu nào ạ

 

[vananhuni]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

e muốn hỏi là : cty e có một người chịu thuế tncn nhưng khi làm qt thì chưa có mst cá nhân , vậy người đó phải tự qt với cơ quan thuế ạ, bây giờ mới quyết toán thì có bị phạt ko và làm qt mẫu nào ạ

Chưa đăng ký MST cá nhân thì ghi số CMND, và sau đó tiến hành đăng ký MST cho họ luôn.

 

[mauhoatrang]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN 2009!

Chưa đăng ký MST cá nhân thì ghi số CMND, và sau đó tiến hành đăng ký MST cho họ luôn.

e muốn hỏi là họ phải tự làm quyết toán thuế tncn rôi tự nộp tiền thuế hả chị , bây giờ người đó mới làm quyết toán thuế tncn có bị phạt ko ạ