Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

[comat]

Mọi người cho em hoi cái này
Kế tóan trưởng trước của cty em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cua 4 qui đều là lời hết nhưng thật ra la tổng kết cả năm bị lỗ. Cty đã đóng 3 qui đầu rồi. Vậy quí 4 này có đóng nữa không. Nếu không thì phải làm sao. Mọi người giúp em với.

 

[khoinhat]

Ðề: thuế TNDN ....

Mọi người cho em hoi cái này
Kế tóan trưởng trước của cty em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cua 4 qui đều là lời hết nhưng thật ra la tổng kết cả năm bị lỗ. Cty đã đóng 3 qui đầu rồi. Vậy quí 4 này có đóng nữa không. Nếu không thì phải làm sao. Mọi người giúp em với.

Theo qui định thì khi làm tờ khai tạm nộp thuế TNDN hàng quí nếu phát sinh lời thì DN sẽ đóng thuế ngay sau khi nộp tờ khai. Tờ khai qúi 4 theo đúng thì bạn sẽ làm và nộp thuế vào 30/1, còn tờ khai năm là 31/3. Nếu tờ khai quyết toán cả năm lỗ mà trong năm đã đóng thuế TNDN thì số tiền đó bạn có thể cấn trừ vào cho năm sau phần nộp thuế TNDN

Thân

 

[pu2009]

Ðề: thuế TNDN ....

Mọi người cho em hoi cái này
Kế tóan trưởng trước của cty em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cua 4 qui đều là lời hết nhưng thật ra la tổng kết cả năm bị lỗ. Cty đã đóng 3 qui đầu rồi. Vậy quí 4 này có đóng nữa không. Nếu không thì phải làm sao. Mọi người giúp em với.

Nếu tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 là lời, cty phải nộp thuế TNDN tạm tính. Thời hạn nộp hạn chót là 31/01/2009 (nhiều nơi cho trễ hơn 10 ngày do trùng Tết nguyên đán). Nếu quyết toán thuế TNDN cả năm 2008 là lỗ, cty không phải nộp thuế. Số tiền thuế TNDN đã tạm nộp thì treo sang năm sau. Bạn phân biệt 2 trường hợp khác nhau nhé, nghĩa vụ thuế TNDN căn cứ theo tờ khai theo quý hoặc theo năm, không được bù trừ.

 

[comat]

Ðề: thuế TNDN ....

Theo qui định thì khi làm tờ khai tạm nộp thuế TNDN hàng quí nếu phát sinh lời thì DN sẽ đóng thuế ngay sau khi nộp tờ khai. Tờ khai qúi 4 theo đúng thì bạn sẽ làm và nộp thuế vào 30/1, còn tờ khai năm là 31/3. Nếu tờ khai quyết toán cả năm lỗ mà trong năm đã đóng thuế TNDN thì số tiền đó bạn có thể cấn trừ vào cho năm sau phần nộp thuế TNDN

Thân

Số tiền cấn trừ vào năm sau có phải là khi mình làm tờ khai thuế TNDN tạm tính của Qui I năm 2009 này sẽ ghi số tiền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật phải không khoinhat

 

[khoinhat]

Ðề: thuế TNDN ....

Số tiền cấn trừ vào năm sau có phải là khi mình làm tờ khai thuế TNDN tạm tính của Qui I năm 2009 này sẽ ghi số tiền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật phải không khoinhat

Trùi, không phải, đó là chuyện mình thực hiện nghĩa vụ nộp thuế ngân sách thôi. Trên cơ quan thuế quản lý họ sẽ có hồ sơ theo dõi tình hình nộp thuế của công ty bạn và họ sẽ biết bạn đã nộp bao nhiêu, thừa bap nhiêu theo quyết toán!

 

[chuotmay]

Ðề: thuế TNDN ....

Số tiền cấn trừ vào năm sau có phải là khi mình làm tờ khai thuế TNDN tạm tính của Qui I năm 2009 này sẽ ghi số tiền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật phải không khoinhat

không phải đâu bạn, số tiền cấn trừ bạn treo đó, sang quý 1/09 nếu lãi thì bạn ko phải đóng thuế mà cấn trừ số tiền đó đến khi nào hết thì thôi.

 

[pu2009]

Ðề: thuế TNDN ....

Số tiền cấn trừ vào năm sau có phải là khi mình làm tờ khai thuế TNDN tạm tính của Qui I năm 2009 này sẽ ghi số tiền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật phải không khoinhat

Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1/2009 nếu lời, bạn không điều chỉnh gì cả. Nhưng khi phát sinh số thuế phải nộp cao hơn số đã nộp từ năm trước chuyển sang, bạn phải nộp thêm số chênh lệch này. Nếu cty bạn nằm trong trường hợp gia hạn nộp thuế thì 9 tháng sau bạn mới phải nộp số thuế này nhé.

 

[meoconsm]

Ðề: Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

Vậy định khoản hàng quý thế nào hả các bác?

 

[vthienly84]

Ðề: Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

Em cũng đang thắc mắc và lẫn lộn giữa tạm tính và quyết tóan, rồi chuyển lỗ đó lắm
Bêm cty em Quý 4 chị kt cũ kê khai mà ko kê khai chi phí tiền lương, nên quý 4/2008 lời nhưng sang quý 1/2009 em làm thì lại lỗ đến 200tr mà em ko biết làm sao nữa, mà số tiền thuế TNDT tạm tính quý 4 đó em vẫn chưa nộp vì cuối năm 2008 bên em quyết toán lỗ,Em hỏi chị KT kia thì chị nói em làm công văn rồi gửi lên chi cục thuế trình bày lại mà em ko biết có phải như vậy ko? Mấy anh chị giúp em nha, em cảm ơn nhiều

 

[only2312003]

Ðề: Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

Nếu làm tạm tính Q4 lãi thì đã phải tạm nộp rồi chứ? Còn nếu làm báo cáo quyết toán mà lỗ rồi thì không phải đóng nữa là đương nhiên rùi !

 

[Gã sẹo]

Ðề: thuế TNDN ....

Nếu tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 là lời, cty phải nộp thuế TNDN tạm tính. Thời hạn nộp hạn chót là 31/01/2009 (nhiều nơi cho trễ hơn 10 ngày do trùng Tết nguyên đán). Nếu quyết toán thuế TNDN cả năm 2008 là lỗ, cty không phải nộp thuế. Số tiền thuế TNDN đã tạm nộp thì treo sang năm sau. Bạn phân biệt 2 trường hợp khác nhau nhé, nghĩa vụ thuế TNDN căn cứ theo tờ khai theo quý hoặc theo năm, không được bù trừ.

Bạn trả lời như thế này chưa chính xác và hợp lý.

- Thứ nhất việc bạn nêu ra là 4 quý đều lời mà báo cáo quyết toán lại lỗ thì phải xem lại công tác kế toán ở đơn vị, kể cả con người làm kế toán.

- Thứ 2: Trường hợp công ty đã tạm nộp quá số thuế TNDN phải nộp của năm thì có hai phương pháp: Phương pháp thứ nhất là bù trừ vào các lần sau khi phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNDN, phương pháp thứ 2 là bạn có thể hoàn lại thuế TNDN năm đó.

Còn câu bạn nói : "nghĩa vụ thuế TNDN căn cứ theo tờ khai theo quý hoặc theo năm, không được bù trừ" chưa rõ ý lắm ở phần "bù trừ" nên không giải quyết được

 

[pu2009]

Ðề: thuế TNDN ....

Bạn trả lời như thế này chưa chính xác và hợp lý.

- Thứ nhất việc bạn nêu ra là 4 quý đều lời mà báo cáo quyết toán lại lỗ thì phải xem lại công tác kế toán ở đơn vị, kể cả con người làm kế toán.

- Thứ 2: Trường hợp công ty đã tạm nộp quá số thuế TNDN phải nộp của năm thì có hai phương pháp: Phương pháp thứ nhất là bù trừ vào các lần sau khi phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNDN, phương pháp thứ 2 là bạn có thể hoàn lại thuế TNDN năm đó.

Còn câu bạn nói : "nghĩa vụ thuế TNDN căn cứ theo tờ khai theo quý hoặc theo năm, không được bù trừ" chưa rõ ý lắm ở phần "bù trừ" nên không giải quyết được

- Thứ nhất: Cả 4 quý đều lời nhưng quyết tóan năm lại lỗ. Trường hợp này vẫn có thể hợp lý vì thuế TNDN quý là tạm tính, có thể chưa chính xác. Pác nói "xem lại công tác kế tóan" là chuyện nội bộ, nghĩa vụ thuế vẫn phải thi hành. Trong khi chủ topic đang băn khoăn nghĩa vụ thuế.

- Thứ hai: Đúng là mình nêu thiếu trường hợp thứ hai là làm thủ tục hòan thuế TNDN, nhưng đây là mình nói theo thực tế. Bạn thử thăm dò xem tỷ lệ bao nhiêu đơn vị thực hiện trường hợp này?

Vấn đề "bù trừ": Chủ topic đang thắc mắc vì 4 quý đều lời, đã nộp cả 3 quý, bây giờ có phải nộp thêm quý 4 nữa không trong khi quyết tóan cả năm lại lỗ. Đây là ý hỏi để không phải nộp số thuế TNDN quý 4 vì đã có kết quả quyết tóan cả năm. Thế thì có phải là "bù trừ" không pác Gã Sẹo?

 

[laphong]

Ðề: thuế TNDN ....

Số tiền cấn trừ vào năm sau có phải là khi mình làm tờ khai thuế TNDN tạm tính của Qui I năm 2009 này sẽ ghi số tiền vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật phải không khoinhat

"Số tiền được cấn trừ vào năm sau" được hiểu như vầy nè, năm 2008 sau khi cty bạn quyết tóan thì dư tiền và số tiền này sẽ được bù trừ vào số tiền thuế TNDN phát sinh của năm 2009.
VD: Quý 1/2009 cty bạn có số phải nộp là 5.000.000đ, nhưng mà năm 2008 cty bạn còn thừa tiền của năm 2008 là 10.000.000, nên số tiền phát sinh quý 1 bạn ko nộp bên thuế sẽ tự cấn trừ cho cty bạn.
Còn số tiền phát sinh ở quý 4/2008 thì phải nộp rồi.

 

[Gã sẹo]

Ðề: thuế TNDN ....

- Thứ nhất: Cả 4 quý đều lời nhưng quyết tóan năm lại lỗ. Trường hợp này vẫn có thể hợp lý vì thuế TNDN quý là tạm tính, có thể chưa chính xác. Pác nói "xem lại công tác kế tóan" là chuyện nội bộ, nghĩa vụ thuế vẫn phải thi hành. Trong khi chủ topic đang băn khoăn nghĩa vụ thuế.

- Thứ hai: Đúng là mình nêu thiếu trường hợp thứ hai là làm thủ tục hòan thuế TNDN, nhưng đây là mình nói theo thực tế. Bạn thử thăm dò xem tỷ lệ bao nhiêu đơn vị thực hiện trường hợp này?

Vấn đề "bù trừ": Chủ topic đang thắc mắc vì 4 quý đều lời, đã nộp cả 3 quý, bây giờ có phải nộp thêm quý 4 nữa không trong khi quyết tóan cả năm lại lỗ. Đây là ý hỏi để không phải nộp số thuế TNDN quý 4 vì đã có kết quả quyết tóan cả năm. Thế thì có phải là "bù trừ" không pác Gã Sẹo?

Vấn đề 1: Bạn có thể đưa ra một trường hợp để minh chứng cho việc cả 4 quý tạm tính đều lời và khi quyết toán lại lỗ mà vẫn gọi là hợp lý được không? Nếu đưa ra được minh chứng thì mình sẽ xin rút lại ngay ý kiến của mình, nếu không thì bạn phải rút lại bài của bạn nhé để cho topic có hiệu quả.

Vấn đề 2: Bạn à, khi trả lời thì mình phải cố gắng trả lời trên quan điểm mọi công ty bạn à, nếu không thì bạn nên dùng chữ "thường" thì nó hay hơn bởi bài trả lời của bạn lần trước người đọc sẽ hiểu là "tất cả".

Còn vấn đề bù trừ mình đã hiểu ý bạn nói, quan điểm của mình như thế này: Trường hợp công ty vẫn 4 quý lời và quyết toán lỗ nếu mình là kế toán mình sẽ không nộp tạm nộp quý 4 và mình sẽ làm ngay tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm đó để xác định thuế phải nộp. Tuy hạn là 90 ngày nhưng mình sẽ nộp tờ khai tự quyết toán đó vào ngay tháng 1 và lúc đó mình sẽ không phải nộp thuế nữa.

Mở rộng vấn đề: Nếu đến 31/3 bạn mới nộp tờ khai tự quyết toán thuế TNDN đó (bị lỗ) thì sao? Đối với trường hợp này thì cơ quan thuế có thể căn cứ thời gian từ khi bạn phải nộp thuế TNDN theo tờ khai tạm tính đến khi bạn nộp cái Tự quyết toán đó mà tính tiền phạt nộp chậm.

Thế thôi nhỉ, Ý bạn sao?

 

[TrietThai]

Ðề: thuế TNDN ....

Vấn đề 1: Bạn có thể đưa ra một trường hợp để minh chứng cho việc cả 4 quý tạm tính đều lời và khi quyết toán lại lỗ mà vẫn gọi là hợp lý được không? Nếu đưa ra được minh chứng thì mình sẽ xin rút lại ngay ý kiến của mình, nếu không thì bạn phải rút lại bài của bạn nhé để cho topic có hiệu quả.

Vấn đề 2: Bạn à, khi trả lời thì mình phải cố gắng trả lời trên quan điểm mọi công ty bạn à, nếu không thì bạn nên dùng chữ "thường" thì nó hay hơn bởi bài trả lời của bạn lần trước người đọc sẽ hiểu là "tất cả".

Còn vấn đề bù trừ mình đã hiểu ý bạn nói, quan điểm của mình như thế này: Trường hợp công ty vẫn 4 quý lời và quyết toán lỗ nếu mình là kế toán mình sẽ không nộp tạm nộp quý 4 và mình sẽ làm ngay tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm đó để xác định thuế phải nộp. Tuy hạn là 90 ngày nhưng mình sẽ nộp tờ khai tự quyết toán đó vào ngay tháng 1 và lúc đó mình sẽ không phải nộp thuế nữa.

Mở rộng vấn đề: Nếu đến 31/3 bạn mới nộp tờ khai tự quyết toán thuế TNDN đó (bị lỗ) thì sao? Đối với trường hợp này thì cơ quan thuế có thể căn cứ thời gian từ khi bạn phải nộp thuế TNDN theo tờ khai tạm tính đến khi bạn nộp cái Tự quyết toán đó mà tính tiền phạt nộp chậm.

Thế thôi nhỉ, Ý bạn sao?

Anh nghĩ sao về mẫu 01B/TNDN. Trường hợp làm theo mẫu này thì 4 Quý lãi nhưng Quyết toán lỗ là bình thường.

 

[Gã sẹo]

Ðề: thuế TNDN ....

Anh nghĩ sao về mẫu 01B/TNDN. Trường hợp làm theo mẫu này thì 4 Quý lãi nhưng Quyết toán lỗ là bình thường.

Ý của anh về cái tạm tính đó như thế nào ư, chả nhẽ chú đọc như vậy mà chú không hiểu được ý anh ư, chú làm tờ khai tạm tính 4 quý trong năm vẫn lãi mà tự quyết toán bị lỗ thì anh mới nói là phải xem lại công tác kế toán của chính chú. chú làm như vậy thì chú bị thiệt thòi quá mà nhà nước cũng không cần cái thiệt thòi đó của chú. Đành rằng là tạm tính, nhưng tạm tính cũng phải trên cơ sở những cái đã có, chú hiểu không? mình không tính được chính xác tuyệt đối nhưng cũng phải gần gần đúng. Tiếp đó là thời gian làm cái tạm tính quý 4 là tận 30 tháng 1 năm sau, tại thời điểm đó chú đã phải khóa sổ kế toán từ lâu rồi.

Ý của anh vẫn bảo lưu là chú phải đưa được ví dụ chứng minh, còn nếu không đưa được ví dụ mà nói lý thì anh còn lâu mới phục à.

 

[ketoanqn99]

Ðề: Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

Em cũng đang thắc mắc và lẫn lộn giữa tạm tính và quyết tóan, rồi chuyển lỗ đó lắm
Bêm cty em Quý 4 chị kt cũ kê khai mà ko kê khai chi phí tiền lương, nên quý 4/2008 lời nhưng sang quý 1/2009 em làm thì lại lỗ đến 200tr mà em ko biết làm sao nữa, mà số tiền thuế TNDT tạm tính quý 4 đó em vẫn chưa nộp vì cuối năm 2008 bên em quyết toán lỗ,Em hỏi chị KT kia thì chị nói em làm công văn rồi gửi lên chi cục thuế trình bày lại mà em ko biết có phải như vậy ko? Mấy anh chị giúp em nha, em cảm ơn nhiều

theo tôi , em cứ nộp tiền TNDN quí 4 đi.
Còn quyết toán lỗ thì sẽ dc báo cáo lên tờ khai nộp tháng 01/2009.(nếu cục thuế chấp nhận 200 tr đó) .Thân

 

[heoconbt]

Ðề: Quyết toán cuối năm lỗ, vậy quý 4 có nộp không?

Đúng rồi khi kê khai tạm nộp Q4/08 thi phải nộp chứ, không được cấn trừ đâu bạn ơi.
Còn cuối năm quyết toán lỗ thì ko phải nộp và chuyển phần lỗ đó sang Q1/09 để xác định thuế phải nộp.
Còn số tiền thuế đã tạm nộp Q4/08 thì đến cuối năm 2009 khi QToán nếu có lãi thì bạn trừ ra số tiền đã nộp đó.