Quy trình thu chi
- Thread starter khaminh
- Ngày gửi
- Trạng thái
Ðề: Quy trình thu chi
Sau đó đặt câu hỏi : Khi nào ? ai duyệt ? điều kiện như thế nào ? ...
Sau đó sắp xếp nó lại -> sẽ hình thành quy trình thôi mà .
Bạn cứ đặt tình huống thu, chi tiền với tất cả các nội dung thu chi ( cứ theo từng tài khoản ).
Sau đó đặt câu hỏi : Khi nào ? ai duyệt ? điều kiện như thế nào ? ...
Sau đó sắp xếp nó lại -> sẽ hình thành quy trình thôi mà .
Ðề: Quy trình thu chi
+ Quy trình thu chi:
- Đối tượng nộp tiền : Viết phiếu thu
Hạch toán vào sổ TK tiền mặt ( Nợ TK 1111,1112/Có TK liên quan)
- Chi:
a. Đề nghị tạm ứng trong trường hợp nhân viên tạm ứng khi mua NVL, tiếp khách, công tác...
b.Duyệt chi: Kế toán trưởng ký duyệt trước sau đó chuyển qua GĐ, P GĐ hoặc những người có quyền quyết định chi xem xét và ký duyệt.
c. Phòng kế toán nhận đề nghị lại sau đó chuyển đề nghị cho thủ quỹ thực hiện chi tiền.
d. Người nhận tiền sẽ ký nhận vào phiếu chi(3 liên: Liên 1 lưu tại cuốn phiếu chi, liên 2 giao thủ quỹ, liên 3 kẹp vào tạm ứng của người ứng nếu có)
d. Hoàn ứng:
Thừa viết phiếu thu lại tiền.
Thiếu viết phiếu chi thêm
d. Nếu chi trả tiền hàng, dựa vào bảng kê công nợ khách hàng để thanh toán theo đơn hàng, hoặc hóa đơn.
.....
Trên đây chỉ là một vài gợi ý của mình cho bạn có thể hình dung ra.
Chúc thành công!
Thân!
+ Quy trình thu chi:
- Đối tượng nộp tiền : Viết phiếu thu
Hạch toán vào sổ TK tiền mặt ( Nợ TK 1111,1112/Có TK liên quan)
- Chi:
a. Đề nghị tạm ứng trong trường hợp nhân viên tạm ứng khi mua NVL, tiếp khách, công tác...
b.Duyệt chi: Kế toán trưởng ký duyệt trước sau đó chuyển qua GĐ, P GĐ hoặc những người có quyền quyết định chi xem xét và ký duyệt.
c. Phòng kế toán nhận đề nghị lại sau đó chuyển đề nghị cho thủ quỹ thực hiện chi tiền.
d. Người nhận tiền sẽ ký nhận vào phiếu chi(3 liên: Liên 1 lưu tại cuốn phiếu chi, liên 2 giao thủ quỹ, liên 3 kẹp vào tạm ứng của người ứng nếu có)
d. Hoàn ứng:
Thừa viết phiếu thu lại tiền.
Thiếu viết phiếu chi thêm
d. Nếu chi trả tiền hàng, dựa vào bảng kê công nợ khách hàng để thanh toán theo đơn hàng, hoặc hóa đơn.
.....
Trên đây chỉ là một vài gợi ý của mình cho bạn có thể hình dung ra.
Chúc thành công!
Thân!
Ðề: Quy trình thu chi
Góp thêm ý nhỏ cho hoàn chỉnh phần gợi ý của Rồng
Thường thì phần chi được qui định rõ ràng và chi tiết hơn so với phần thu tiền.
Phiếu chi thì nhất thiết phải có chữ ký của kế toán trưởng và giám đốc rồi.
Nhưng phiếu đề xuất chi thì thường được phân quyền để giảm tải cho giám đốc
Ví dụ:
- Chi trong khoảng bao nhiêu thì trưởng phòng có thẩm quyền ký duyệt đề xuất chi. ( Ở công ty BAO thì chức danh trưởng phòng được duyệt ký đề xuất chi đến 20 triệu, xưởng trưởng được duyệt đề xuất chi đến 50 triệu. )
- Trên phần này thì mới cần giám đốc ký duyệt đề xuất chi.
Vài lời góp ý nhỏ.
Góp thêm ý nhỏ cho hoàn chỉnh phần gợi ý của Rồng
Thường thì phần chi được qui định rõ ràng và chi tiết hơn so với phần thu tiền.
Phiếu chi thì nhất thiết phải có chữ ký của kế toán trưởng và giám đốc rồi.
Nhưng phiếu đề xuất chi thì thường được phân quyền để giảm tải cho giám đốc
Ví dụ:
- Chi trong khoảng bao nhiêu thì trưởng phòng có thẩm quyền ký duyệt đề xuất chi. ( Ở công ty BAO thì chức danh trưởng phòng được duyệt ký đề xuất chi đến 20 triệu, xưởng trưởng được duyệt đề xuất chi đến 50 triệu. )
- Trên phần này thì mới cần giám đốc ký duyệt đề xuất chi.
Vài lời góp ý nhỏ.
Ðề: Quy trình thu chi
Ý kiến của Bao Huynh cũng hay, nhưng mà nếu kỹ hơn trong hệ thống kiểm soát nội bội thì mình phải làm như thế nào cho chắc chắn nữa ạh?
Ý kiến của Bao Huynh cũng hay, nhưng mà nếu kỹ hơn trong hệ thống kiểm soát nội bội thì mình phải làm như thế nào cho chắc chắn nữa ạh?
Ðề: Quy trình thu chi
Mình được một bạn bên danketoan.com gửi qui trình thu chi, bạn nào cần để lại email mình sẽ gửi
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mình được một bạn bên danketoan.com gửi tham khảo một qui trình thu chi của đơn vị bạn ấy, bạn nào cần để lại email mình sẽ gửi
Mình được một bạn bên danketoan.com gửi qui trình thu chi, bạn nào cần để lại email mình sẽ gửi
-----------------------------------------------------------------------------------------
Mình được một bạn bên danketoan.com gửi tham khảo một qui trình thu chi của đơn vị bạn ấy, bạn nào cần để lại email mình sẽ gửi
Sửa lần cuối:
Ðề: Quy trình thu chi
mình không hiểu bạn cần quy trình về sơ đồ hay như thế nào? mình noi qua về trình tự của nó để bạn tham khảo nhé:Căn cứ vào các chứng từ thu chi tiền mặt ,bạn tổng hợp vào sổ quỹ tiền mặt của tùng tháng cho rễ theo rõi và phân biệt rễ hơn nếu bên bạn có mỏ tài khoản chi tiết cho tứng sổ cái tiền mặt rieng và tiền gửi ngân hàng riêng .hàng tháng bạn tổng hợp và tin ra cho xếp một bản và bạn giữ lại 1 bản để kiểm tra laaij tính chính xác và đối chiếu khi cần thiết.kế toán nên cẩn thận mà
mình không hiểu bạn cần quy trình về sơ đồ hay như thế nào? mình noi qua về trình tự của nó để bạn tham khảo nhé:Căn cứ vào các chứng từ thu chi tiền mặt ,bạn tổng hợp vào sổ quỹ tiền mặt của tùng tháng cho rễ theo rõi và phân biệt rễ hơn nếu bên bạn có mỏ tài khoản chi tiết cho tứng sổ cái tiền mặt rieng và tiền gửi ngân hàng riêng .hàng tháng bạn tổng hợp và tin ra cho xếp một bản và bạn giữ lại 1 bản để kiểm tra laaij tính chính xác và đối chiếu khi cần thiết.kế toán nên cẩn thận mà
Ðề: Quy trình thu chi
Bạn đã xem cái này chưa
Thông số Mô tả Yêu cầu
Đầu vào Đề nghị thu chi và các chứng từ liên quan kèm theo Phải có chứng từ kèm theo và có đủ các thông tin liên quan để tra cứu dễ dàng
Đầu ra Phiếu thu-chi và/hoặc Báo có, báo nợ ngân hàng. Đầy đủ các yếu tố theo quy định (số phiếu, số tài khoản, đối tượng, số bảng kê báo nợ, báo có).
Điều kiện thực hiện Người thực hiện Người nộp tiền
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ và kế toán ngân hàng
Phương tiện Máy tính và phần mềm Solomon
Chỉ tiêu đánh giá Mức độ chính xác của số liệu cập nhật. 100%
Chứng từ hoàn thành trong ngày 100%
Các TKTG phải được xử lý 2 ngày làm việc liên tiếp kể từ ngày cuối tháng
IV. PHÂN ĐOẠN VÀ HOẠT ĐỘNG
Bước 1: Nhận đề nghị thu-chi
• Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) nhận đề nghị thu-chi và các chứng từ kèm theo từ cán bộ liên quan.
Có thể bao gồm:
Hợp đồng mua/ bán hàng, đơn đặt hàng, biên bản giao nhận hàng, đề nghị thanh toán, giải trình chi phí, hóa đơn, giấy nhận tiền…
Danh sách các khoản thanh toán, danh sách các khoản chuyển khoản hàng tháng cùng với tất cả các chứng từ.
Bảng kê các khoản tiền nộp, bảng kê nộp séc hoặc bảng kê các khoản chi.
• Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) đối chiếu các chứng từ và đề nghị thu- chi, đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ (đầy đủ phê duyệt của phụ trách bộ phận liên quan và tuân thủ và tuân thủ các quy định, quy chế tài chính của Công ty) và nhất quán.
• Kế toán trưởng kiểm tra lại và ký vào đề nghị thanh toán và các chứng từ liên quan.
Bước 2: Phê duyệt của Giám đốc/ Phó giám đốc
Căn cứ vào các quy định và quy chế tài chính và quy định về hạn mức phê duyệt của Công ty, Giám đốc hoặc Phó Giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt đề nghị thu- chi.
Các đề nghị chi/ mua sắm không hợp lý, hợp lệ sẽ bị từ chối hoặc yêu cầu làm rõ hoặc bổ sung các chứng từ liên quan.
Bước 3: Lập các chứng từ thu-chi
Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ:
Kế toán tiền mặt lập và in phiếu thu - chi tiền theo đúng nội dung thu-chi căn cứ vào bảng kê nộp tiền, đề nghị thu tiền hợp lệ đã được ký duyệt
Đối với giao dịch thông qua tài khoản ngân hàng:
Kế toán ngân hàng lập uỷ nhiệm thu/ uỷ nhiệm chi tương ứng với bảng kê.
Bước 4: Phê duyệt các chứng từ thu-chi
Kế toán trưởng phê duyệt và ký các phiếu thu/ phiếu chi hoặc ủy nhiệm thu/ ủy nhiệm chi.
Bước 5: Thực hiện thu- chi tiền
Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ:
Khi nhận được Phiếu Thu , Phiếu Chi ( do Kế Toán lập ) kèm theo chứng từ gốc , Thủ Quỹ phải :
• Kiểm tra số tiền trên Phiếu thu , phiếu chi với chứng từ gốc
• Kiểm tra nội dung ghi trên Phiếu thu , phiếu chi có phù hợp với chứng từ gốc
• Kiểm tra ngày , tháng lập Phiếu thu - chi và Chữ ký của người có thẩm quyền.
• Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.
• Cho người nộp tiền hoặc nhận tiền ký vào Phiếu thu hoặc chi .
• Thủ quỹ ký vào Phiếu thu hoặc chi và giao cho khách hàng 1 liên.
• Sau đó thủ quỹ căn cứ vào Phiếu thu-chi ghi vào Sổ Quỹ.
• Cuối cùng , thủ quỹ chuyển giao 2 liên còn lại của Phiếu Thu-chi cho kế toán.
Đối với thu chi tiền qua ngân hàng:
• Kế toán ngân hàng nộp uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc,..... cho ngân hàng.
Quản lý quỹ tiền mặt:
• Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két , không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi cơ sở . Không được để tiền của cá nhân vào trong két.
• Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày.
• Sổ quỹ phải được khóa kỹ và niêm két trước khi ra về.
• Thường xuyên thông báo số dư tiền mặt phục vụ công tác cân đối tài chính
• Định kỳ hàng tháng , cùng kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ sách .
Rà soát:
Sau khi thực hiện thu- chi, phiếu thu- chi hoặc ủy nhiệm thu- chi và giấy nộp séc và các chứng từ liên quan khác được trình Tổng giám đốc/ Phó giám đốc được ủy quyền kiểm tra và rà soát khoản thu/ chi thực hiện.
Chứng từ phải có đủ chữ ký của người lập, người kiểm soát, kế toán truởng, người nộp hoặc nhận tiền.
Bước 6: Hạch toán giao dịch
Kế toán hạch toán giao dịch thu chi tiền, thanh toán khoản phải trả, phải thu vào hệ thống phần mềm kế toán.
Bước 7: Nộp tiền mặt vào ngân hàng
Thủ quỹ nộp tiền mặt vào ngân hàng ngay khi số dư tại quỹ tiền mặt vượt quá hạn mức tồn quỹ tại công ty theo quy định.
Bước 8: Rà soát chứng từ nộp tiền
Các chứng từ nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, sao kê tài khoản ngân hàng phải được Kế toán trưởng rà soát sau khi thủ quỹ thực hiện nộp tiền vào ngân hàng.
Bước 9: Đối chiếu tài khoản và Kiểm quỹ
Hàng tháng, kế toán tiền mặt (và kế toán ngân hàng, nếu có) và thủ quỹ, có sự quan sát của kế toán trưởng, tiến hành:
• Kiểm quỹ và đối chiếu số dư tiền với sổ sách.
• Đối chiếu tài khoản tại ngân hàng.
• Phát hiện, tìm hiểu nguyên nhân và giải quyết các khoản chênh lệch trong quá trình đối chiếu.
Phải lập biên bản kiểm quỹ với đầy đủ chữ ký của các cán bộ tham gia.
Biên bản kiểm quỹ phải được trình Giám đốc/ Phó giám đốc phê duyệt.
Bạn đã xem cái này chưa
Thông số Mô tả Yêu cầu
Đầu vào Đề nghị thu chi và các chứng từ liên quan kèm theo Phải có chứng từ kèm theo và có đủ các thông tin liên quan để tra cứu dễ dàng
Đầu ra Phiếu thu-chi và/hoặc Báo có, báo nợ ngân hàng. Đầy đủ các yếu tố theo quy định (số phiếu, số tài khoản, đối tượng, số bảng kê báo nợ, báo có).
Điều kiện thực hiện Người thực hiện Người nộp tiền
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ và kế toán ngân hàng
Phương tiện Máy tính và phần mềm Solomon
Chỉ tiêu đánh giá Mức độ chính xác của số liệu cập nhật. 100%
Chứng từ hoàn thành trong ngày 100%
Các TKTG phải được xử lý 2 ngày làm việc liên tiếp kể từ ngày cuối tháng
IV. PHÂN ĐOẠN VÀ HOẠT ĐỘNG
Bước 1: Nhận đề nghị thu-chi
• Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) nhận đề nghị thu-chi và các chứng từ kèm theo từ cán bộ liên quan.
Có thể bao gồm:
Hợp đồng mua/ bán hàng, đơn đặt hàng, biên bản giao nhận hàng, đề nghị thanh toán, giải trình chi phí, hóa đơn, giấy nhận tiền…
Danh sách các khoản thanh toán, danh sách các khoản chuyển khoản hàng tháng cùng với tất cả các chứng từ.
Bảng kê các khoản tiền nộp, bảng kê nộp séc hoặc bảng kê các khoản chi.
• Kế toán tiền mặt (kế toán ngân hàng) đối chiếu các chứng từ và đề nghị thu- chi, đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ (đầy đủ phê duyệt của phụ trách bộ phận liên quan và tuân thủ và tuân thủ các quy định, quy chế tài chính của Công ty) và nhất quán.
• Kế toán trưởng kiểm tra lại và ký vào đề nghị thanh toán và các chứng từ liên quan.
Bước 2: Phê duyệt của Giám đốc/ Phó giám đốc
Căn cứ vào các quy định và quy chế tài chính và quy định về hạn mức phê duyệt của Công ty, Giám đốc hoặc Phó Giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt đề nghị thu- chi.
Các đề nghị chi/ mua sắm không hợp lý, hợp lệ sẽ bị từ chối hoặc yêu cầu làm rõ hoặc bổ sung các chứng từ liên quan.
Bước 3: Lập các chứng từ thu-chi
Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ:
Kế toán tiền mặt lập và in phiếu thu - chi tiền theo đúng nội dung thu-chi căn cứ vào bảng kê nộp tiền, đề nghị thu tiền hợp lệ đã được ký duyệt
Đối với giao dịch thông qua tài khoản ngân hàng:
Kế toán ngân hàng lập uỷ nhiệm thu/ uỷ nhiệm chi tương ứng với bảng kê.
Bước 4: Phê duyệt các chứng từ thu-chi
Kế toán trưởng phê duyệt và ký các phiếu thu/ phiếu chi hoặc ủy nhiệm thu/ ủy nhiệm chi.
Bước 5: Thực hiện thu- chi tiền
Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ:
Khi nhận được Phiếu Thu , Phiếu Chi ( do Kế Toán lập ) kèm theo chứng từ gốc , Thủ Quỹ phải :
• Kiểm tra số tiền trên Phiếu thu , phiếu chi với chứng từ gốc
• Kiểm tra nội dung ghi trên Phiếu thu , phiếu chi có phù hợp với chứng từ gốc
• Kiểm tra ngày , tháng lập Phiếu thu - chi và Chữ ký của người có thẩm quyền.
• Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.
• Cho người nộp tiền hoặc nhận tiền ký vào Phiếu thu hoặc chi .
• Thủ quỹ ký vào Phiếu thu hoặc chi và giao cho khách hàng 1 liên.
• Sau đó thủ quỹ căn cứ vào Phiếu thu-chi ghi vào Sổ Quỹ.
• Cuối cùng , thủ quỹ chuyển giao 2 liên còn lại của Phiếu Thu-chi cho kế toán.
Đối với thu chi tiền qua ngân hàng:
• Kế toán ngân hàng nộp uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc,..... cho ngân hàng.
Quản lý quỹ tiền mặt:
• Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két , không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi cơ sở . Không được để tiền của cá nhân vào trong két.
• Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày.
• Sổ quỹ phải được khóa kỹ và niêm két trước khi ra về.
• Thường xuyên thông báo số dư tiền mặt phục vụ công tác cân đối tài chính
• Định kỳ hàng tháng , cùng kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ sách .
Rà soát:
Sau khi thực hiện thu- chi, phiếu thu- chi hoặc ủy nhiệm thu- chi và giấy nộp séc và các chứng từ liên quan khác được trình Tổng giám đốc/ Phó giám đốc được ủy quyền kiểm tra và rà soát khoản thu/ chi thực hiện.
Chứng từ phải có đủ chữ ký của người lập, người kiểm soát, kế toán truởng, người nộp hoặc nhận tiền.
Bước 6: Hạch toán giao dịch
Kế toán hạch toán giao dịch thu chi tiền, thanh toán khoản phải trả, phải thu vào hệ thống phần mềm kế toán.
Bước 7: Nộp tiền mặt vào ngân hàng
Thủ quỹ nộp tiền mặt vào ngân hàng ngay khi số dư tại quỹ tiền mặt vượt quá hạn mức tồn quỹ tại công ty theo quy định.
Bước 8: Rà soát chứng từ nộp tiền
Các chứng từ nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, sao kê tài khoản ngân hàng phải được Kế toán trưởng rà soát sau khi thủ quỹ thực hiện nộp tiền vào ngân hàng.
Bước 9: Đối chiếu tài khoản và Kiểm quỹ
Hàng tháng, kế toán tiền mặt (và kế toán ngân hàng, nếu có) và thủ quỹ, có sự quan sát của kế toán trưởng, tiến hành:
• Kiểm quỹ và đối chiếu số dư tiền với sổ sách.
• Đối chiếu tài khoản tại ngân hàng.
• Phát hiện, tìm hiểu nguyên nhân và giải quyết các khoản chênh lệch trong quá trình đối chiếu.
Phải lập biên bản kiểm quỹ với đầy đủ chữ ký của các cán bộ tham gia.
Biên bản kiểm quỹ phải được trình Giám đốc/ Phó giám đốc phê duyệt.
Ðề: Quy trình thu chi
Mình đã từng soạn thảo quy trình thanh toán, mình nghĩ quy trình của mình có họ hàng bà con với quy trình thu chi tiền mặt mà bạn đang muốn viết. Nếu bạn hứng thú tham khảo thì liên hệ qua tuyenquanghpc@yahoo.com.vn
Chúc thành công.
Mình đã từng soạn thảo quy trình thanh toán, mình nghĩ quy trình của mình có họ hàng bà con với quy trình thu chi tiền mặt mà bạn đang muốn viết. Nếu bạn hứng thú tham khảo thì liên hệ qua tuyenquanghpc@yahoo.com.vn
Chúc thành công.
Ðề: Quy trình thu chi
Xin chào các bác co bác nao làm kế toán Ban quản lý dự án không cho mình hỏi thăm chút
mọi người ai trong diễn đàn minh có phần mềm kế toán chủ đầu tư không cho mình bản demo tham khảo hoặc biết phần mềm nào uy tín chỉ giúp minh với nhé
Xin cảm ơn tất cả mọi người
Xin chào các bác co bác nao làm kế toán Ban quản lý dự án không cho mình hỏi thăm chút
mọi người ai trong diễn đàn minh có phần mềm kế toán chủ đầu tư không cho mình bản demo tham khảo hoặc biết phần mềm nào uy tín chỉ giúp minh với nhé
Xin cảm ơn tất cả mọi người
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Quy trình thu chi
Theo quan điểm của mình, nếu bạn muốn xây dựng quy trình kiểm soát cho hệ thống kiểm soát nội bộ thì trước hết bạn nên xuất phát từ mục tiêu kiểm soát là gì. sau đó đến các thủ tục và nguyên tắc kiểm soát.
Bạn có thể tìm hiểu điều đó ở bộ giáo trình kiểm toán báo cáo tài chính của học viện tài chính. Mình thấy nó khá cụ thể và chi tiết, bạn có thể dựa vào đó để xây dựng. goodluck
Theo quan điểm của mình, nếu bạn muốn xây dựng quy trình kiểm soát cho hệ thống kiểm soát nội bộ thì trước hết bạn nên xuất phát từ mục tiêu kiểm soát là gì. sau đó đến các thủ tục và nguyên tắc kiểm soát.
Bạn có thể tìm hiểu điều đó ở bộ giáo trình kiểm toán báo cáo tài chính của học viện tài chính. Mình thấy nó khá cụ thể và chi tiết, bạn có thể dựa vào đó để xây dựng. goodluck
- Trạng thái
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247