Quý 4 lãi trong khi 3 quý đầu lỗ thì có nộp thuế quý 4 không?

[minhnamviet]

Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
- Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
- Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!

Nếu quý 4 lãi thì phải đóng thuế tạm tính của quý 4, sau đó cuối năm quyết toán nếu đơn vị lỗ thì phần đã đóng sẽ được cấn trừ vào năm sau.

 

[jolieszhang]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Nếu quý 4 lãi thì phải đóng thuế tạm tính của quý 4, sau đó cuối năm quyết toán nếu đơn vị lỗ thì phần đã đóng sẽ được cấn trừ vào năm sau.

Vậy là nếu trong 4 quí mà quí nào lãi thì phải đóng còn lỗ thì ko phải đóng

Nhưng nếu cty đã hết hạn chuyễn lỗ thì tính sao hả mọi ng

Thanks

 

[hmtrang292]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Cty em thì khác, quý 1 em thấy KT cũ ghi lỗ 11tr, quý 2,3 thì chị KT làm thay cho lãi mỗi quý khoảng 2tr. Nhưng trên thực tế thì quý 2,3 đều lỗ. Quý 4 thì em làm, em thấy vẫn lỗ. Vậy em phải làm ntn khi quyết toán thuế TNDN?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Vậy là nếu trong 4 quí mà quí nào lãi thì phải đóng còn lỗ thì ko phải đóng

Nhưng nếu cty đã hết hạn chuyễn lỗ thì tính sao hả mọi ng

Thanks

Theo quy định thì không được chuyển lỗ của các quý trong năm, nếu quyết toán năm lỗ thì thời gian chuyển lỗ không quá năm năm liên tục kể từ năm phát sinh lỗ, nếu quá thời gian chuyển lỗ mà đơn vị chưa chuyển hết thì khoản đó doanh nghiệp phải chịu không được trừ khoản lỗ đó cho năm thứ 6 của năm phát sinh lỗ để xác định thuế TNDN phải nộp.

---------- Post added at 10:55 AM ---------- Previous post was at 10:54 AM ----------

Cty em thì khác, quý 1 em thấy KT cũ ghi lỗ 11tr, quý 2,3 thì chị KT làm thay cho lãi mỗi quý khoảng 2tr. Nhưng trên thực tế thì quý 2,3 đều lỗ. Quý 4 thì em làm, em thấy vẫn lỗ. Vậy em phải làm ntn khi quyết toán thuế TNDN?

Nếu đã tạm tính như vậy thì cuối năm quyết toán lại để xác định lại lãi hay lỗ.

 

[TrietThai]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
- Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!

Bạn ở đâu? Về cái quy định ko cho chuyển lỗ giữa các Quý thì có Cục thuế áp dụng, có Cục thuế thì ko! Tốt nhất là bạn liên hệ Phòng tuyên truyền và hỗ trợ của Cục thuế mình để hỏi cho rõ ràng.
Chúc vui

 

[setup1985]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Quy định là chung.
-Căn cứ theo luật Kế toán & Luật quản lý Thuế thì doanh nghiệp xác định lãi lỗ lúc quyết toán thuế TNDN cuối năm. Thiếu thì nộp thêm còn thừa thì chuyển sang kỳ tiếp theo.
- Tạm tính Thuế TNDN bản chất của nó là tạm tính. Chỉ xác định Thuế TNDN lúc quyết toán
Good Luck!

 

[BBC]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các bạn cho minh hỏi chút.
- Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 20 tr
Có 3334: 20 tr

- Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 7.5 tr
Có 3334: 7.5 tr

- Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
Nợ 8211: (20.5) tr
Có 3334: (20.5) tr

Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều

 

[bau troi xan]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các bạn cho minh hỏi chút.
- Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 20 tr
Có 3334: 20 tr

- Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 7.5 tr
Có 3334: 7.5 tr

- Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
Nợ 8211: (20.5) tr
Có 3334: (20.5) tr

Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều

Đã lỗ rồi thì lấy thu nhập ở đâu mà tính thuế được. Theo minh bạn khong phài hạch toán thuế TNDN quý 3 đâu

 

[bucboi]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các bạn cho minh hỏi chút.
- Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 20 tr
Có 3334: 20 tr

- Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 7.5 tr
Có 3334: 7.5 tr

- Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
Nợ 8211: (20.5) tr
Có 3334: (20.5) tr

Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều

Sao nộp thuế rồi k định khoản:
_ Quí I
N3334: 20tr
C111,112: 20tr
- Quí II:
N3334:7.5tr
C111,112: 7.5tr
- Quí III lỗ thì k định khoản gì cả.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

Các bạn cho minh hỏi chút.
- Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 20 tr
Có 3334: 20 tr

- Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
Nợ 8211: 7.5 tr
Có 3334: 7.5 tr

- Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
Nợ 8211: (20.5) tr
Có 3334: (20.5) tr

Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều

Bạn nên hạch toán theo trường hợp B, lúc đó nhìn phát sinh sẽ biết ngay là quý 1, quý 2 bạn lãi, quý 3 bạn lỗ. Tuy nhiên không nên hạch toán số âm mà hạch toán Nợ 3334/Có 8211

 

[cheo_23]

Ðề: Quý 4 lãi trong khi 3 quý đầu lỗ thì có nộp thuế quý 4 không?

Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
- Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!

Trường hợp của cheo cũng giống bạn, và quý 4 mình đã trừ đi khoản thuế TNDN còn dư năm trước và đi nộp vào T01/2011 rồi, nhưng mình đang rối ở chỗ này cả nhà giúp mình với nhé:
quý 1 : lỗ 7.825.900, quý 2 lỗ : 4.273.516, quý 3 lỗ: 17.311.950 , quý 4 lãi : 18.195.000, quyết toán cả năm lỗ 19.400.000. vậy giờ mình pải xử lý thế nào đc ạh.Mong cả nhà giúp đỡ, cảm ơn cả nhà nhiều.

 

[HOA ĐÁ @123]

Ðề: Quý 4 lãi trong khi 3 quý đầu lỗ thì có nộp thuế quý 4 không?


Trường hợp của cheo cũng giống bạn, và quý 4 mình đã trừ đi khoản thuế TNDN còn dư năm trước và đi nộp vào T01/2011 rồi, nhưng mình đang rối ở chỗ này cả nhà giúp mình với nhé:
quý 1 : lỗ 7.825.900, quý 2 lỗ : 4.273.516, quý 3 lỗ: 17.311.950 , quý 4 lãi : 18.195.000, quyết toán cả năm lỗ 19.400.000. vậy giờ mình pải xử lý thế nào đc ạh.Mong cả nhà giúp đỡ, cảm ơn cả nhà nhiều.

Mình cũng giống như bạn, 3 quý lỗ, quý 4 lãi, nên giờ không biết có tạm nộp thuế TNDN quý 4 này không, vì quý 4 phát sinh nộp thuế GTGT,giờ mà thêm nộp thuế TNDN nữa Sếp nhăn chết, huhu. Bạn nào nắm rõ về thuế TNDN chỉ giúp mình với, tập 1 nên còn lóng ngóng
Mình cảm ơn