quá 3 tháng không kê khai sẽ đưa vào chi phí nghĩa là thế nào?

antruongiang

New Member
Hội viên mới
Cho em hỏi :
-Tại sao bảng kê thuế GTGT đầu vào thuế suất 10% và 5% vào một cột và đầu ra cột 5% và 10% tách riêng ra 2 cột thuế suất để kê khai?
-Hóa đơn GTGT đâu vào quá 3 tháng không kê khai sẽ đưa vào chi phí nghĩa là thế nào? Hay toàn bồ tiền trên hóa đơn sẽ đưa vào 811 hết sau này quyết toán có tính vào chi phí thuế TNDH hay loại ra?
 
Ðề: trả lời dùm em với

Cho em hỏi :
-Tại sao bảng kê thuế GTGT đầu vào thuế suất 10% và 5% vào một cột và đầu ra cột 5% và 10% tách riêng ra 2 cột thuế suất để kê khai?
-Hóa đơn GTGT đâu vào quá 3 tháng không kê khai sẽ đưa vào chi phí nghĩa là thế nào? Hay toàn bồ tiền trên hóa đơn sẽ đưa vào 811 hết sau này quyết toán có tính vào chi phí thuế TNDH hay loại ra?
1.tách riêng thành 2 cột.

2.Tk 811 là chi phí không hợp lý, sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế .

Hđ GTGT thuế suất 5 or 10% của bạn nếu là chi phí hợp lý(nhưng đã quá thời hạn kê khai )thì bạn kê khai như Hđ trực tiếp í...Chắc bạn biết cách kê khai Hđ TT rồi nhỉ??:xinloinhe::xinloinhe:
 
Ðề: trả lời dùm em với

1.tách riêng thành 2 cột.

2.Tk 811 là chi phí không hợp lý, sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế .

Hđ GTGT thuế suất 5 or 10% của bạn nếu là chi phí hợp lý(nhưng đã quá thời hạn kê khai )thì bạn kê khai như Hđ trực tiếp í...Chắc bạn biết cách kê khai Hđ TT rồi nhỉ??:xinloinhe::xinloinhe:
Hóa đơn bán hàng thông thường ko phải kê khai thuế GTGT nhé
Hóa đơn GTGT đâu vào quá 3 tháng không kê khai sẽ đưa vào chi phí nghĩa là thế nào? Hay toàn bồ tiền trên hóa đơn sẽ đưa vào 811 hết sau này quyết toán có tính vào chi phí thuế TNDH hay loại ra?
Hóa đơn GTGT đã quá thời hạn kê khai thuế GTGT thì ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào mà tính toán bộ tiền hàng và thuế GTGT vào thành chi phí.
Ví dụ chi phí điện thoại văn phòng 1tr, thuế GTGT 0.1tr, hóa đơn này đã quá thời hạn kê khai thì ta đưa tổng 1+0.1=1.1tr này vào chi phí 642
 
Ðề: trả lời dùm em với

Cho em hỏi :
-Tại sao bảng kê thuế GTGT đầu vào thuế suất 10% và 5% vào một cột và đầu ra cột 5% và 10% tách riêng ra 2 cột thuế suất để kê khai?
Là vì hóa đơn đầu vào do đơn vị khác phát hành, thuế suất GTGT đa số là 10%. nếu có sai ghi 5% thì bên mua được khấu trừ ít hơn. Còn Hóa đơn bán ra, tách ra để cơ quan thuế kieê3m tra, kiểm sóat cty bạn ghi thuế suất thuế GTGT có đúng luật không để còn nhắc điều chỉnh.

Cho em hỏi :
-Hóa đơn GTGT đâu vào quá 3 tháng không kê khai sẽ đưa vào chi phí nghĩa là thế nào? Hay toàn bồ tiền trên hóa đơn sẽ đưa vào 811 hết sau này quyết toán có tính vào chi phí thuế TNDH hay loại ra?

Như vậy có nghĩa là bên mua không được kê khai khấu trừ thuế GTGT mà tiền thuế cộng vào giá trị hàng hóa dịch vụ để hạch tóan. Có các trường hợp sau
- Nếu bạn mua hàng hóa, vật tư, công cụ dụng cụ nhập kho : Tiền thuế cộng vào giá trị mua để hạch tóan Nợ 156, 152, 153
- Nếu đó là khỏan dịch vụ, hoặc công cụ dụng cụ không nhập kho
Nợ 641, 642, 627, 142, 242 tùy thuộc vào mua về sử dụng cho mục đích gì, bộ phận nào.

Liệu khỏan này có được tính chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không phụ thuộc vào tính hợp lệ, hợp pháp của khỏan hàng hóa, dịch vụ mua vào ghi trên hóa đơn đó
 
Ðề: trả lời dùm em với

1.tách riêng thành 2 cột.

2.Tk 811 là chi phí không hợp lý, sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế .

Hđ GTGT thuế suất 5 or 10% của bạn nếu là chi phí hợp lý(nhưng đã quá thời hạn kê khai )thì bạn kê khai như Hđ trực tiếp í...Chắc bạn biết cách kê khai Hđ TT rồi nhỉ??:xinloinhe::xinloinhe:
TK 811 phản ánh Chi phí khác.
Không phải tất cả các chi phí trong tài khoản 811 đều bị loại ra khi xác định định chi phí. Chi phí không hợp lý được xác định theo bản chất của sự việc và theo hướng dẫn tại TT134 của BTC.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top