Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

[mynhanxauxi]

Có nghiệp vụ sau mình làm nhưng ko biét có đúng hay ko ,mong mọi người giúp đỡ nhé(mới kiểm tra lúc chiều ):
Nhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là :5.000 USD,tỉ giá thực tế trong ngày 16.500/USD,chưa trả tiền.Thuế suất thuế NK la 40%.Tỉ giá thanh toán qua ngân hàng la 16.200/USD.Chi phí vận chuyển lô hàng là 15tr,thuế GTGT 10%,thanh toán bằng tiền mặt.Thuế GTGT của hàng NK là 10%.
Nhập hàng:Nợ 156:115.500.000
Có 331:5.000x16.500=82.500.000
Có 33335.000x16.500)x40%=33.000.000
Phí vận chuyển:Nợ 156:15.000.000
Nợ 133:1.500.000
Có 111:16.500.000
Phản ánh GTGT hàng NK:Nợ 133:115.500.000x10%=11.550.000
Có 33312:11.500.000

Khi chuyển khoản:Nợ 331:5.000x16.500=82.500.000
Có 112:81.000.000
Có 5155.000x16.500)-(5.000x16.200)=1.500.000
Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko hay là bỏ ra?Khi điền vào tờ khai thuế GTGT mua vào thì có được cộng phí vận chuyển đó vào doanh số của hàng hoá mua vào ko?

 

[songcham]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

1.Giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu bạn đã tính = giá gốc+thuế NK=115.5tr và đã tính ra GTGT 10% là 11.55tr rồi. Phí vận chuyển nội địa cũng đã được phản ánh vào giá trị hàng hoá nhập kho.

2.Khi điền vào tờ khai GTGT đầu vào thì phải cộng chi phí vận chuyển này vào doanh số mua bởi vì thuế GTGT bạn đã phản ánh là trên hai phần doanh số:
-Doanh số mua hàng nhập khẩu 115.5 tr: giá gốc + thuế nhập khẩu (GTGT N133: 11.55tr), và
-Doanh số vận chuyển hàng mua 15tr: (GTGT N133: 1.5tr)

 

[mynhanxauxi]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

Vậy mình định khoản như thế là đúng rùi hả bạn?trên tờ khai mình cũng đã cộng vô rồi, nhưng chưa chắc ăn nên hỏi lại các bạn góp ý kiến giùm mình cho an tâm,cảm ơn bạn nhièu há

 

[dalatbuon]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

Vậy mình định khoản như thế là đúng rùi hả bạn?trên tờ khai mình cũng đã cộng vô rồi, nhưng chưa chắc ăn nên hỏi lại các bạn góp ý kiến giùm mình cho an tâm,cảm ơn bạn nhièu há

Trên tờ khai thuế bạn phải nhập hai hay nhiều lần thuế tuỳ vào số lượng hoá đơn:Thuế gtgt của hàng nhập khẩu và thuế gtgt của các dịch vụ mua trong nước(Dv vận chuyển,bốc dỡ..)
Trên tờ khai bạn không cộng các khoản thuế này lại vì nó thể hiện trên nhiều HĐ khác nhau mà!

 

[mynhanxauxi]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

uh ha,tại chưa đi làm nên chưa biết được,hôm qua mình lại cộng lại hết tất cả số tiền rồi qua bên cột thuế mình cũng cộng lại hêt lun,hic...

 

[loanpham]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

các bạn chỉ giúp mình với. Khi lấy HĐ vận chuyển đầu vào mình k thấy chị kế toán cho vào chi phí để khấu trừ thuế chỉ thấy chị ấy cho vào Chứng từ ghi sổ và ghi là trả tiền phí vận chuyển cho cty X. Như vậy có dc k?

 

[Linh_nico]

Ðề: Phí vận chuyển mình có đc tính vô trong giá tính thuế GTGT hàng NK ko?

các bạn chỉ giúp mình với. Khi lấy HĐ vận chuyển đầu vào mình k thấy chị kế toán cho vào chi phí để khấu trừ thuế chỉ thấy chị ấy cho vào Chứng từ ghi sổ và ghi là trả tiền phí vận chuyển cho cty X. Như vậy có dc k?

Tất cả hóa đơn vận chuyển( vận chuyển, xếp dỡ, nâng hạ công...) bạn kê khai khấu trừ thuế, rồi cộng chung vào hàng hóa nhập khẩu để tính giá thành. Chị ấy không kê khai thì mất 1 khoản thuế được khấu trừ.