phí dịch vụ ngân hàng...

[phanlien213]

Anh chị ơi. năm ngoái kt cũ cho hết phần phí ngân hàng vào 642, ko tách thuế ra, vì tiền thuế ít. nhưng có 1 tờ phiếu thu dịch vụ tận 5.000.000(gồm thuế). mà kt cũ ko cho vào 642 mà cho vào rút tiền nhập quỹ. vì đã lên bctc, nên giờ e ko biết làm sao. giờ em phải xử lý khoản đó sao ạ. cái này của ngân hàng ACB ạ

 

[phanlien213]

giúp e với ạ

 

[phanlien213]

Ủa nếu định khoản là rút tiền nhập qũy, chứng tỏ tiền mặt trong quỹ sẽ tăng lên => Cái chỉ tiêu này trên BCTC có thể hiện mà bạn. Bạn xem lại thử xem sao? Có nhầm lẫn gì không ?[/QUOTE\]
mình ko rõ nữa vì minh tập hợp 111 bị chênh mấy chục triệu so với bctc

 

[tuanqui]

Các khoản phí của NH thì có cả thuế GTGT thì phần thuế đó có đk khấu trừ thuế GTGT ko mn?

 

[vinasc]

Chào bạn : Phanlien213. theo như câu hỏi của bạn thì:
Kế toán cũ thấy phí ngân hàng ít nên không tách ra để kê khai khấu trừ mà đưa vào chi phí luôn thì không sao cả vì đây là quyền lợi của DN nhưng thấy không đáng thì cho vào cp luôn.
Trường hợp lớn là phí NH 5 triệu hạch toán nhầm vào rút tiền gửi về quỹ. Điều này có thể thấy công ty bạn đã không quan tâm đến số liệu tiền trên báo cáo. Cách đơn giản là năm nay bạn hạch toán Nợ TK 6427/ có 1111 để đúng tiền mặt, còn chi phí thì nên loại luôn khi tính thuế vì đây là chi phí thời kỳ của năm 2013. Còn VAT thì năm 2013 đã quá hạn nên không được khấu trừ mà đưa vào cp luôn.