Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

[boy_acc91]

Chào các mem!
Mình có tình huống kế toán này nhưng chưa biết giải quyết thế nào, mong các mem cho mình ý kiến nhé!
Năm N phát hiện thiếu 1 hóa đơn mua hàng trị giá 100 triệu của năm N-1 mà kế toán chưa ghi, nhưng đã lập và nộp BCTC năm N-1 rồi, và cũng đã ghi hóa đơn đầu ra cho số hàng đó rồi. Vậy nam nay khi phát hiện thiếu thì kế toán tiến hành điều chỉnh như thế nào?
Mong mọi người giải đáp giúp!

 

[lehai90bn]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

vấn đề này, Bộ Tài chính có Công văn số 7740/BTC-BTC (3/7/2008) gửi cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương hướng dẫn xử lý việc hóa đơn, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng kê khai chậm quá 3 tháng.

Theo hướng dẫn tại Công văn này thì “các hóa đơn giá trị gia tăng và chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng kê khai chậm quá 3 tháng không được kê khai khấu trừ số thuế giá trị gia tăng này vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp. Số thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ do kê khai chậm quá 3 tháng doanh nghiệp được hoạch toán vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp”.

 

[boy_acc91]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

Trường hợp này thì phần thuế GTGT đó được tính vào chi phí hợp lý của năm nào vậy bạn? Và hóa đơn đó Kế Toán phải chỉnh sửa sổ sách như thế nào?

 

[lehai90bn]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

chi phí được tính vào năm bạn kê khai đấy. tức năm N đó.
cách ghi sổ hạch toán bình thường để ý ngày tháng ghi sổ và ngày tháng chứng từ là okie.

 

[ngocanh2203]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

vấn đề này, Bộ Tài chính có Công văn số 7740/BTC-BTC (3/7/2008) gửi cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương hướng dẫn xử lý việc hóa đơn, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng kê khai chậm quá 3 tháng.

Theo hướng dẫn tại Công văn này thì “các hóa đơn giá trị gia tăng và chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng kê khai chậm quá 3 tháng không được kê khai khấu trừ số thuế giá trị gia tăng này vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp. Số thuế giá trị gia tăng không được khấu trừ do kê khai chậm quá 3 tháng doanh nghiệp được hoạch toán vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp”.

bây giờ là 6 tháng rồi ko phải 3 tháng nữa nhé

 

[lehai90bn]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

bây giờ là 6 tháng rồi ko phải 3 tháng nữa nhé

TT Nào? nghị định nào ? thông báo thế nhở . cho mình xem cái.

 

[lainissan]

Ðề: Phát hiện thiếu sót vào kỳ kế toán năm sau

Đọc thông tư 244/2009. và quyết định 15/2006 bạn nhé