1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất đang có xu hướng dương. Điều này cho thấy DN đang có 1 dòng tiền ổn định qua các kỳ. Tuy nhiên, dòng tiền DN có xu hướng biến động khá mạnh và theo chiều hướng giảm ở kỳ gần nhất.
Trong năm 2021, chúng ta thấy được rõ ràng doanh nghiệp vẫn có thể tự tạo tiền để sử dụng, tuy nhiên số tiền có sự giảm mạnh trong năm qua, và nguồn tiền kiếm được lớn nhất trong DN ở kỳ vừa qua đến từ hoạt động kinh doanh, điều này cho thấy doanh nghiệp đang chưa thể chủ động được hết tài chính của mình. Ngoài ra, chúng ta dường như không thấy DN có các hoạt động đầu tư quá đáng kể.
Trong năm vừa qua, doanh nghiệp kiếm được 1 đồng lợi nhuận thì chỉ thu về được 0,18 đồng dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang bị chiếm dụng nguồn vốn của mình khá nhiều, cần có biện pháp để thu tiền lại.
Khoản tăng tiền của DN nhờ vào sự tăng trưởng lợi nhuận và chiếm dụng vốn các nhà cung cấp. Tuy nhiên, việc tăng trưởng và dự trữ quá nhiều mặt hàng tồn kho so với trước đó làm cho dòng tiền của DN giảm rất mạnh, và đây cũng được coi là nguyên nhân chính.
Trong năm 2021, các khoản lợi nhuận và chiếm dụng được vốn nhà cung cấp giúp cho DN tăng thêm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, tuy nhiên việc bị KH chiếm dụng vốn và mua dự trữ các HTK là lí do cho việc giảm tiền ở kỳ vừa qua.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang thấp hơn 2.5 và có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp dường như có thể đảm bảo chi trả được các khoản nợ ngắn hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp cần phải thận trọng với các khoản nợ của mình trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Vào lúc này, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL khá cao.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua là do doanh nghiệp không thể phát triển được ROA của doanh nghiệp trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp đã kiếm được ít lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng là nguồn lực bên trong của DN.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Tổng hàng tồn kho và Phải thu ngắn hạn. Với Tổng hàng tồn kho, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Phải thu ngắn hạn thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, DN có chi trả cho các khoản TSCĐ. Khi so sánh với mức khấu hao trong khoảng thời điểm này, chúng ta đánh giá được cả mức khấu hao và mức đầu tư không quá đáng kể so với doanh nghiệp, sự biến động thay đổi mạnh qua các kỳ.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng 106% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất đang có xu hướng dương. Điều này cho thấy DN đang có 1 dòng tiền ổn định qua các kỳ. Tuy nhiên, dòng tiền DN có xu hướng biến động khá mạnh và theo chiều hướng giảm ở kỳ gần nhất.
Trong năm 2021, chúng ta thấy được rõ ràng doanh nghiệp vẫn có thể tự tạo tiền để sử dụng, tuy nhiên số tiền có sự giảm mạnh trong năm qua, và nguồn tiền kiếm được lớn nhất trong DN ở kỳ vừa qua đến từ hoạt động kinh doanh, điều này cho thấy doanh nghiệp đang chưa thể chủ động được hết tài chính của mình. Ngoài ra, chúng ta dường như không thấy DN có các hoạt động đầu tư quá đáng kể.
Trong năm vừa qua, doanh nghiệp kiếm được 1 đồng lợi nhuận thì chỉ thu về được 0,18 đồng dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang bị chiếm dụng nguồn vốn của mình khá nhiều, cần có biện pháp để thu tiền lại.
Khoản tăng tiền của DN nhờ vào sự tăng trưởng lợi nhuận và chiếm dụng vốn các nhà cung cấp. Tuy nhiên, việc tăng trưởng và dự trữ quá nhiều mặt hàng tồn kho so với trước đó làm cho dòng tiền của DN giảm rất mạnh, và đây cũng được coi là nguyên nhân chính.
Trong năm 2021, các khoản lợi nhuận và chiếm dụng được vốn nhà cung cấp giúp cho DN tăng thêm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, tuy nhiên việc bị KH chiếm dụng vốn và mua dự trữ các HTK là lí do cho việc giảm tiền ở kỳ vừa qua.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang thấp hơn 2.5 và có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp dường như có thể đảm bảo chi trả được các khoản nợ ngắn hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp cần phải thận trọng với các khoản nợ của mình trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Vào lúc này, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL khá cao.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua là do doanh nghiệp không thể phát triển được ROA của doanh nghiệp trong khoảng thời điểm này. Doanh nghiệp đã kiếm được ít lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng là nguồn lực bên trong của DN.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Tổng hàng tồn kho và Phải thu ngắn hạn. Với Tổng hàng tồn kho, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Phải thu ngắn hạn thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, DN có chi trả cho các khoản TSCĐ. Khi so sánh với mức khấu hao trong khoảng thời điểm này, chúng ta đánh giá được cả mức khấu hao và mức đầu tư không quá đáng kể so với doanh nghiệp, sự biến động thay đổi mạnh qua các kỳ.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng 106% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
