Phân tích báo cáo tài chính CTCP Tập Đoàn Thủy Sản Minh Phú (MPC) Quý 2/2022

Hồ Xuân Quang

Member
Hội viên mới
1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh trong khoảng thời gian này.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, tuy nhiên cơ cấu dòng tiền lại có xu hướng thay đổi tiêu cực trong khoàng thời điểm này. Doanh nghiệp phải chi trả cho các hoạt động kinh doanh thay vì kiếm được như trong kỳ trước đó, đồng thời 2 hoạt động kia lại trở thành nguồn thu tiền chính của doanh nghiệp.
1662198522743.png


Tính thanh khoản của doanh nghiệp có xu hướng thấp hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tình hình tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
1662198626975.png


2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
1662198724846.png


Lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính của họ. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất quan tới tới các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây là cách để giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
1662198809890.png


ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong năm vừa qua là do doanh nghiệp kiếm được nhiều lợi nhuận hơn trong khoảng thời điểm này.
1662198862739.png


3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại chưa đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL khá thấp.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm này là do hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp có xu hướng tăng. Doanh nghiệp kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng được coi là nguồn lực bên trong của doanh nghiệp.
1662199012855.png


4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua là Tổng hàng tồn kho và Phải thu ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng so với kỳ trước đó.
1662199117183.png


Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
1662199200994.png


Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên, khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm, mức chi đầu tư nằm ở con số khá ổn, ở năm gần nhất còn vượt qua chi phí được trích hàng năm, điều này cho thấy doanh nghiệp phát triển kinh doanh khá tốt và cần mua máy móc thiết bị để phát triển thêm nữa.
1662199734854.png


5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh đang tăng trưởng chưa qua đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này chưa đủ thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
1662199959461.png


Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp có xu hướng tăng 21% trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng của doanh nghiệp qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
1662200024412.png


6. Phân tích ngành nghề
1662200268317.png

MPC có điểm số nằm ở nhóm trung bình. MPC cao hơn so với bình quân ngành và cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng tài sản nhanh.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.

(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)

Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:

http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top