1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và một phần nhỏ từ hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động đâu tư trong khoảng thời gian qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc doanh nghiệp ít phải chi trả tiền cho các hoạt động đầu tư hơn so với kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang nhỏ hơn 2.5 ở thời điểm hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ này khi chúng đáo hạn mà ít gặp vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cực kỳ hấp dẫn các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn. Doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình ở khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh của DN. Điều này cho chúng ta thấy doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu DN muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải phát triển và cải thiện chính sách kinh doanh hiệu quả hơn so với trước đây, nó cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng là nhờ vào việc doanh nghiệp kiếm được nhiều lợi nhuận hơn trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL rất ấn tượng.
Việc ROE có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) có xu hướng không đổi trong khoảng thời gian này. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng là nguồn lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Phải thu ngắn hạn và Tiền và các khoản tương đương tiền. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao của doanh nghiệp trong khoảng thời gian này, mức chi đầu tư hiện đang nằm ở một con số khá thấp, chưa thể bù đắp được mức khấu hao được trích hằng năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng trưởng 24% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
MCH nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán tương đối an toàn và dòng tiền tương đối lành mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và một phần nhỏ từ hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động đâu tư trong khoảng thời gian qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc doanh nghiệp ít phải chi trả tiền cho các hoạt động đầu tư hơn so với kỳ trước đó.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện đang nhỏ hơn 2.5 ở thời điểm hiện tại. Với chỉ số như trên, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ này khi chúng đáo hạn mà ít gặp vấn đề về tài chính.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cực kỳ hấp dẫn các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn. Doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình ở khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh của DN. Điều này cho chúng ta thấy doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu DN muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải phát triển và cải thiện chính sách kinh doanh hiệu quả hơn so với trước đây, nó cũng là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng là nhờ vào việc doanh nghiệp kiếm được nhiều lợi nhuận hơn trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL rất ấn tượng.
Việc ROE có xu hướng không đổi trong kỳ vừa qua là do hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) có xu hướng không đổi trong khoảng thời gian này. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng là nguồn lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Phải thu ngắn hạn và Tiền và các khoản tương đương tiền. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao của doanh nghiệp trong khoảng thời gian này, mức chi đầu tư hiện đang nằm ở một con số khá thấp, chưa thể bù đắp được mức khấu hao được trích hằng năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng trưởng 24% ở kỳ hiện tại. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
MCH nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời vượt trội. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán tương đối an toàn và dòng tiền tương đối lành mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
