Năm 2007 công ty mình có lời nhưng số tiền nộp thuế TNDN tạm nộp nhiều hơn số phải nộp vậy số tiền thừa mình giải quyết làm sao.Có ghi gì trong từ khai thuế TNDN tạm tính QI/2008 không? Mình mới làm không biết mong mọi người chỉ dùm!
Năm 2007 công ty mình có lời nhưng số tiền nộp thuế TNDN tạm nộp nhiều hơn số phải nộp vậy số tiền thừa mình giải quyết làm sao.Có ghi gì trong từ khai thuế TNDN tạm tính QI/2008 không? Mình mới làm không biết mong mọi người chỉ dùm!
Năm 2007 công ty mình có lời nhưng số tiền nộp thuế TNDN tạm nộp nhiều hơn số phải nộp vậy số tiền thừa mình giải quyết làm sao.Có ghi gì trong từ khai thuế TNDN tạm tính QI/2008 không? Mình mới làm không biết mong mọi người chỉ dùm!
Thuế TNDN hay tất cả các loại thuế khác khi lỡ nộp thừa (số ghi trên giấy nộp tiền vào NSNN > số trên tờ khai) thì cái này kế toán tự ghi nhận lại và ghi nhớ nó.
nếu sang kỳ kế toán kế tiếp mà phát sinh phải nộp nữa thì Kế toán nộp số tiền phát sinh trong kỳ trừ lại số tiền nộp thừa của kỳ trước đó.
Không thể hiện lên tờ khai nhé bạn (với lại trên tờ khai trong HTKK 1.3.0.1 không có mục nào cho bạn ghi hết).
Thân !!!
Bạn nên tham khảo TT134.
Mình cho bạn một ví dụ cụ thể nhé:
Năm 2007 tổng số thuế TNDN phải nộp là 10.000.000 đồng
nhưng nộp thừa 5.000.000 đồng, có nghĩa là bạn đã nộp tổng cộng vào ngân sách 15.000.000 đồng
=> nộp thừa 5.000.000 đồng => oki
qua quí I/2008 bạn phải nộp 10.000.000đồng, vì năm trước còn dư 5.000.000đồng nên năm nay trên 01A/TNDN bạn vẫn thể hiện là 10.000.000 đồng. Nhưng khi đi nộp tiền vào ngân sách bạn sẻ chỉ nộp 5.000.000 đồng, khi kho bạc & cơ quản thuế đối chiếu họ sẽ tự cấn trừ cho bạn, bạn không cần phải ghi vào chỉ tiêu nào trong tờ khai cả (Có chổ nèo đâu mừ ghi )
)
