Nộp lại BCTC các năm

[minhhuong08]

Cả nhà cho mình hỏi năm nay cty mình được thông báo sẽ QTT thuế, trong quá trình ra soát sổ sách có mấy khoản chi phí mà mình quên không đưa vào, giờ mình có được làm điều chỉnh và nộp lại BCTC không? Có bạn nào mắc phải trường hợp này tư vấn giúp mình với.
Cảm ơn cả nhà.

 

[malanh2708]

Cả nhà cho mình hỏi năm nay cty mình được thông báo sẽ QTT thuế, trong quá trình ra soát sổ sách có mấy khoản chi phí mà mình quên không đưa vào, giờ mình có được làm điều chỉnh và nộp lại BCTC không? Có bạn nào mắc phải trường hợp này tư vấn giúp mình với.
Cảm ơn cả nhà.

Chỉnh gì chỉnh trc khi có thông báo quyết toán là đc

 

[minhhuong08]

Chỉnh gì chỉnh trc khi có thông báo quyết toán là đc

Bên mình chưa nhận được quyết định mới chỉ có cán bộ thuế gọi điện thoại thông báo sẽ QTT tháng 7 này. Vậy giờ làm điều chỉnh có phải gửi công văn cho thuế không? Hay chỉ nộp qua mạng BCTC sửa và tờ khai TNDN?

 

[malanh2708]

Bên mình chưa nhận được quyết định mới chỉ có cán bộ thuế gọi điện thoại thông báo sẽ QTT tháng 7 này. Vậy giờ làm điều chỉnh có phải gửi công văn cho thuế không? Hay chỉ nộp qua mạng BCTC sửa và tờ khai TNDN?

Thông báo miệng là biết để điều chỉnh trc khi có thông báo giấy

 

[minhhuong08]

Mọi người có kinh nghiệm việc này chia sẻ cho mình với..........

 

[malanh2708]

Cả nhà cho mình hỏi năm nay cty mình được thông báo sẽ QTT thuế, trong quá trình ra soát sổ sách có mấy khoản chi phí mà mình quên không đưa vào, giờ mình có được làm điều chỉnh và nộp lại BCTC không? Có bạn nào mắc phải trường hợp này tư vấn giúp mình với.
Cảm ơn cả nhà.

Thông tư 156/2013/TT-BTC tại Điều 10, Khoản 5, Điểm b quy định về hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế như sau:

“b) Hồ sơ khai bổ sung

– Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh;

– Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này (trong trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế);

– Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.”

Căn cứ theo quy định trên thì doanh nghiệp khi làm báo cáo tài chính sai phải nộp lại và khi nộp lại báo cáo tài chính sai doanh nghiệp cần có những tài liệu sau:

– Báo cáo tài chính đúng của năm phát hiện sai sót.

– Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS nếu doanh nghiệp nộp lại báo cáo tài chính mà có ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp hoặc nộp thừa. Doanh nghiệp làm tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN theo số liệu đúng nộp kèm theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS.

Nếu doanh nghiệp nộp lại báo cáo tài chính mà không ảnh hưởng đến số thuế TNDN thì doanh nghiệp không phải làm bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS nộp lại kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN.

– Tài liệu giải thích kèm theo đối với số liệu có sai sót của doanh nghiệp.

 

[minhhuong08]

Các bạn cho mình hỏi: Mình quên không ghi nhận giá vốn mà giờ nếu điều chỉnh th ì lấy giá vốn như thế nào? Lúc đó mình chỉ ghi nhận doanh thu không ghi nhận giá vốn, mà giờ thì nếu điều chỉnh sẽ lấy giá vốn số hàng xuất đó thế nào? Vì sau nhiều lần xuất bán số lượng đó cũng không còn nữa