Nộp lại báo báo tài chính 2013
- Thread starter thuykoi89
- Ngày gửi
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Uh, nếu không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì không sao cả, nộp lại lúc nào chả được. Kèm theo cái công văn giải trình là ok.
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Em vào mục cần hỏi rồi bên góc trái có nút "Gởi đề tài mới". Kích vào đó và viết rồi gửi thôi.
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Ở ngoài trang chủ tổng hợp các đề tài (Góc học tập sv, nghiệp vụ kế toán .... ) Em cần hỏi ở mục nào thì click vào mục đó và chọn "Gởi đề tài mới".
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
bạn khai thuế đủ rồi là đc rồi...
---
còn phần chi phí thì cứ xem như là món mới mua mah phân bổ từ tháng này...
khỏi phải làm lại BCTC chi cho mệt...
---
bạn khai thuế đủ rồi là đc rồi...
---
còn phần chi phí thì cứ xem như là món mới mua mah phân bổ từ tháng này...
khỏi phải làm lại BCTC chi cho mệt...
---
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Bạn ơi, theo Khoản đ Điều 12 Luật 31/2013/QH có nói:
"đ) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."
Để phù hợp với quy định pháp luật về quản lý thuế đồng thời đảm bảo quyền lợi và tạo thuận lợi cho người nộp thuế, Luật Thuế GTGT số 31/2013/QH13 đã bỏ khống chế thời hạn (6 tháng) kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hóa đơn điều chỉnh bổ sung trong trường hợp có sai sót.
Đó là đối với hóa đơn GTGT đầu vào nhé !
Còn đối với đầu ra thì tham khảo ở đây
Cổng thông tin Bộ Tài chính
Như vậy là chỉ với hóa đơn GTGT đầu ra là tháng nào phát sinh phải khai vào tờ khai tháng đó.
Bạn ơi, theo Khoản đ Điều 12 Luật 31/2013/QH có nói:
"đ) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."
Để phù hợp với quy định pháp luật về quản lý thuế đồng thời đảm bảo quyền lợi và tạo thuận lợi cho người nộp thuế, Luật Thuế GTGT số 31/2013/QH13 đã bỏ khống chế thời hạn (6 tháng) kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hóa đơn điều chỉnh bổ sung trong trường hợp có sai sót.
Đó là đối với hóa đơn GTGT đầu vào nhé !
Còn đối với đầu ra thì tham khảo ở đây
Cổng thông tin Bộ Tài chính
Như vậy là chỉ với hóa đơn GTGT đầu ra là tháng nào phát sinh phải khai vào tờ khai tháng đó.
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
thế nên bạn có thể đưa qua 2014 cho đơn giản, nhưng giả xử số tiền lớn .. đây là khoản chi phí, nếu đưa đúng về năm 2013 sẽ có khả năng giảm số thuế phải nộp xuống 1 khoản khá to thì -> nên điều chỉnh 2013 ( cỡ vài chục triệu TNDN 2013) mà đã nói CCDC thì chắc < 20tr -> 20*25% chả thấm =>> chuẩn 2014 cho lành .
Thử suy nghĩ kỹ nhé " nhà nước thích thu trước hơn thu sau" phù hộp vs trường hợp của bạn
Thực tế ccdc để treo 153 trên BCTC 2013 cũng ko ảnh hưởng đến thuế phải nộp trong kỳ.
thế nên bạn có thể đưa qua 2014 cho đơn giản, nhưng giả xử số tiền lớn .. đây là khoản chi phí, nếu đưa đúng về năm 2013 sẽ có khả năng giảm số thuế phải nộp xuống 1 khoản khá to thì -> nên điều chỉnh 2013 ( cỡ vài chục triệu TNDN 2013) mà đã nói CCDC thì chắc < 20tr -> 20*25% chả thấm =>> chuẩn 2014 cho lành .
Thử suy nghĩ kỹ nhé " nhà nước thích thu trước hơn thu sau" phù hộp vs trường hợp của bạn
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Haiz, cái cô bé này, sao lại cứ nghĩ đến thuế không vậy. Nguyên tắc phù hợp của kế toán bỏ đâu hử ? Phải xem xét CCDC này thuộc loại gì mới được đã chứ.
Giả như CCDC này dùng cho SXKD chỉ trong năm 2013 thôi, năm 2014 không làm gì dính dáng đến loại CCDC này nữa thì phải phân bổ lại cho 2013 chứ , đem một đoạn chi phí phân bổ không dính dáng gì đến DT của năm 2014 thì càng chết với thuế nữa ấy chứ.
Haiz, cái cô bé này, sao lại cứ nghĩ đến thuế không vậy. Nguyên tắc phù hợp của kế toán bỏ đâu hử ? Phải xem xét CCDC này thuộc loại gì mới được đã chứ.
Giả như CCDC này dùng cho SXKD chỉ trong năm 2013 thôi, năm 2014 không làm gì dính dáng đến loại CCDC này nữa thì phải phân bổ lại cho 2013 chứ , đem một đoạn chi phí phân bổ không dính dáng gì đến DT của năm 2014 thì càng chết với thuế nữa ấy chứ.
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
Em cảm ơn các anh chị, em có thêm một số thông tin về trường hợp của em như thế này ạ
- Thứ nhất, chính xác là tháng 05/2014, bên bộ phận IT có đưa cho em 11 hóa đơn (hóa đơn của tháng 11/2013) mua một vài thiết bị IT, mỗi thiết bị khoảng từ 1.5tr - 2tr, TK153 của năm 2013 chưa có những thiết bị này. Em đã kê khai vào ngày 20/05/2014 (vừa đủ 6 tháng). Mà bên em thuộc đối tượng KCT nên không được khấu trừ thuế GTGT
- Thứ hai, BCTC năm 2013 bên em để lỗ, do đó bên em không phải nộp thuế TNDN
=> Như vậy, em có thể hạch toán vào ngày 01/01/2014 và tính làm chi phí năm 2014 được không ạ? Và nếu hạch toán năm 2014 thì liệu cơ quan thuế có hạch sách việc bên em không kiểm kê tài sản công cụ dụng cụ năm 2013 dẫn đến thiếu hóa đơn mà không biết????
Em cảm ơn các anh chị, em có thêm một số thông tin về trường hợp của em như thế này ạ
- Thứ nhất, chính xác là tháng 05/2014, bên bộ phận IT có đưa cho em 11 hóa đơn (hóa đơn của tháng 11/2013) mua một vài thiết bị IT, mỗi thiết bị khoảng từ 1.5tr - 2tr, TK153 của năm 2013 chưa có những thiết bị này. Em đã kê khai vào ngày 20/05/2014 (vừa đủ 6 tháng). Mà bên em thuộc đối tượng KCT nên không được khấu trừ thuế GTGT
- Thứ hai, BCTC năm 2013 bên em để lỗ, do đó bên em không phải nộp thuế TNDN
=> Như vậy, em có thể hạch toán vào ngày 01/01/2014 và tính làm chi phí năm 2014 được không ạ? Và nếu hạch toán năm 2014 thì liệu cơ quan thuế có hạch sách việc bên em không kiểm kê tài sản công cụ dụng cụ năm 2013 dẫn đến thiếu hóa đơn mà không biết????
Ðề: Nộp lại báo báo tài chính 2013
- Những CCDC này thực tế đã phát sinh năm 2013 rồi (cứ coi là như vậy) thì để chính xác nhất bạn phải HT và phân bổ vào năm 2013. Giả sử năm 2013 bạn đã ghi nhận những CCDC này rồi nhưng do phân bổ thiếu so với thực tế thì bạn có thể HT phần thiếu đó vào 01/01/2014 (với vấn đề này CQT khả năng vẫn chấp nhận). Nhưng đây là bạn chưa ghi nhận gì, trong khi thực tế nó phát sinh vào 2013 mà để tận 01/01/2014 mới PB thì mình nghĩ là ko phù hợp.
- Trường hợp CCDC mua về nhập kho để đó chưa sử dụng (nghĩa là chưa phân bổ) mà không ghi nhận cũng không ai quản lý thì cái "Biên bản kiểm kê CCDC tại nơi sử dụng" có ý nghĩa gì đây?
- Việc nộp lại BCTC (nếu không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp mà chỉ làm tăng/ giảm số lỗ) thì mình nghĩ cũng không có gì quá lớn lao mà phải e ngại.
Thân!
- Những CCDC này thực tế đã phát sinh năm 2013 rồi (cứ coi là như vậy) thì để chính xác nhất bạn phải HT và phân bổ vào năm 2013. Giả sử năm 2013 bạn đã ghi nhận những CCDC này rồi nhưng do phân bổ thiếu so với thực tế thì bạn có thể HT phần thiếu đó vào 01/01/2014 (với vấn đề này CQT khả năng vẫn chấp nhận). Nhưng đây là bạn chưa ghi nhận gì, trong khi thực tế nó phát sinh vào 2013 mà để tận 01/01/2014 mới PB thì mình nghĩ là ko phù hợp.
- Trường hợp CCDC mua về nhập kho để đó chưa sử dụng (nghĩa là chưa phân bổ) mà không ghi nhận cũng không ai quản lý thì cái "Biên bản kiểm kê CCDC tại nơi sử dụng" có ý nghĩa gì đây?
- Việc nộp lại BCTC (nếu không làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp mà chỉ làm tăng/ giảm số lỗ) thì mình nghĩ cũng không có gì quá lớn lao mà phải e ngại.
Thân!
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247