nhờ các anh chị giúp đỡ về Quyết toán thuế TNDN

[lengocnga]

- Doanh nghiệp của em còn số tiền nộp thuế TNDN dư của năm 2013 chuyển sang là:15.823.000
- Trong năm 2014 thu nhập tính thuế là 85.746.000
- Thuế TNDN phải nộp là: 17.149.000
- Tạm nộp trong năm là: 9.300.000
- Số tiền còn phải nộp là: 7.833.000
- Số tiền thuế còn dư chuyển sang năm tiếp theo là: 7.990.000
- Bên DN của mình bị tính chênh lệch 20% số thuế TNDN phải nộp là: 3.429.000 và bị tính chậm nộp phạt.
- Em thắc mắc là sao mình tạm nộp tiền thuế đúng ngày quy định, cuối năm quyết toán tiền còn dư, chuyển sang năm 2015, vậy mà bị tính nộp chậm khoản chênh lệch 20%. Vậy mình dựa vào đâu để tính khoản phạt đó.
Em chưa hiểu lắm, mong anh chị kế toán giải đáp thắc mắc dùm.
CẢM ƠN CÁC ANH CHỊ NHIỀU.

 

[Thân Tiếng Trung]

Do trên tờ khai quyết toán thuế TNDN không có chỉ tiêu thuế TNDN nộp thừa năm trước chuyển sang, do đó, nếu năm trc bạn nộp thừa và có làm yếu cầu chuyển sang năm sau thì khi lên tờ khai thuế năm sau mình nghĩ bạn phải cộng vào chỉ tiếu số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm ( E1)

 

[lengocnga]

tớ nghĩ khi bạn thêm vào chỉ tiêu thuế tạm nộp trong năm, bạn phải nhập toàn bộ số tiền (số tạm nộp của năm 2014 + số dư năm 2013 chuyển qua) thì phần mềm sẽ không tính số thuế bị thiếu để tính chậm nộp
bạn thử xem nhé.

Minh lam trong HTKK 3.3.0 ma ban. Tu phan mem thue tinh ra nhu vay.

 

[lengocnga]

Chao ban.
DN bạn trong năm 2013 nộp thuế TNDN dư 15.823.000đ
Trong năm 2014 thu nhập tính thuế 85.746.000đ
giả sử DN bạn áp dụng TTNDN theo thuế suất 20% thì suất thuế TNDN trong năm 2014 là 16.949.200đ
thì về nguyên tắc trước tiên bạn bù trừ với số tiền thuế nộp thừa năm 2013 tức là 16.949.200đ-15.823.000đ=1.126.200đ
vậy số thuế còn phải nộp trong năm 2014 là 1.126.200đ
nhưng trong năm bạn đã tạm nộp 9.300.000đ có nghĩa tổng số thuế trong năm bạn đã nộp thừa là 9.300.000-1.126.200=8.173.800đ thì lý gì bạn phải đóng thuế chậm nộp chư chứ. bạn xem lại đi nhé, có sự nhầm lẫn gì đó
chi tiết bạn có thể tham khảo thông tư 78/tndn và tt151
chúc bạn thành công

Trong HTKK 3.3.0 ko co cot tien nop du cua nam 2013, nen phan mem HTKK tinh ra do. Va ben minh fai di nop phat.

 

[lengocnga]

Do trên tờ khai quyết toán thuế TNDN không có chỉ tiêu thuế TNDN nộp thừa năm trước chuyển sang, do đó, nếu năm trc bạn nộp thừa và có làm yếu cầu chuyển sang năm sau thì khi lên tờ khai thuế năm sau mình nghĩ bạn phải cộng vào chỉ tiếu số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm ( E1)

Cong tien nop thua, vao dong (E1) duoc ha ban.

 

[Thân Tiếng Trung]

Bạn thấy trên tờ khai bạn đưa nó vào đâu được nứa đâu, cũng không có phụ lục nào cả! Năm trc nộp thừa bạn không yêu cầu hoàn thuế mà yếu cầu chuyển kỳ sau tức là bạn tạm nộp cho kỳ sau đó!