Nhờ anh chị giúp cho mình vấn đề này với?

[honhutlam]

Chào anh (chị), mình có thắc mắc liên quan đến nghiệp vụ liên quan tới ngoại tệ, vd như sau:
Công ty chúng tôi bán lô hàng A cho khách hàng, trị giá 10.000 USD tỷ giá 20.000 vào ngày 25/1/201X, đến ngày 10/2/201X, khách hàng thanh toán cho chúng tôi 10.000USD với tỷ giá 21.500 bằng chuyển khoản, tuy nhiên tới 27/2/201X chúng tôi với viết HĐ trả cho khách hàng với tỷ giá hiện tại là 22.000 vậy khoản chênh lệch này phải hạch toán thế nào? và nếu tỷ giá theo hóa đơn chúng tôi phải đóng thêm tiền thuế?
Và đặt vấn đề ngược lại, nếu mình mua hàng hóa của công ty A, trị giá 10.000 USD tỷ giá 20.000 vào ngày 25/1/201X, mình thanh toán ngày 10/2/201X tỷ giá 21.500 bằng chuyển khoản, công ty A viết trả hóa đơn ngày 27/2/201X với tỷ giá 22.000, vậy thuế VAT (10%) được khấu trừ là 10.000 USD * 22.000* 0,1 = 22tr hay mình chỉ được khấu trừ 21.500 * 10.000 USD * 0,1 = 21.500.000 (do thực chất hóa đơn trên 20tr mà mình chỉ chuyển khoản theo tỷ giá 21.500). Nhờ anh chị chỉ giáo cho em nha, cảm ơn!

 

[thanhphamkt]

Bạn bán hàng cho khách vào ngày 25/1 nhưng đến 27/2 bên bạn mới viết hóa đơn, thì tỷ giá ghi sổ phải là tỷ giá ngày 27/2 ( 22.000). Ngày 10/2 khách hàng thanh toán theo tỷ giá 21.500, đây là tỷ giá thực tế nhận tiền.

Ví dụ trị giá thanh toán bao gôm cả thuế VAT 10%.
Bạn là bên bán:
10/2: N 112/C 131 (A)/ = 11.000*21.500
27/2:
N 131 (A) = 11.000*21.500
N 6356 = ( 22.000-21.500) *11.000
C 511 = 10.000 *22.000
C 3331 = ( 10.000 *22.000)*10%

Trưởng hợp ngược lại, bạn là bên mua:
10/2: N 331 (A)/ C 112= 11.000*21.500
27/2:
N 156 = 10.000 * 22.000
N 133 = ( 10.000*22.000) *10%
C 331 (A) = 11.000 * 21.500
C 5156 = ( 22.000 - 21.500) *11.000

Dù bạn là bên mua hay bên bán thì luôn phải lấy tỷ giá trên hóa đơn để hạch toán và phải nộp tiền thuế theo tỷ giá này, trường hợp này bên bạn nộp thiếu tiền thuế (nếu bạn là người bán). Nếu bạn là bên mua thì thuế VAT được KT là 22 triệu.