Nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tài khoản CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC !!!

[dragon1510]

1.Trả trước tiền thuê văn phòng cho 1 năm là 84trđ, thuế GTGT là 10%, bằng chuyển khoản.
2.Xuất kho CC,DC trị giá 40trđ cho phân xưởng sx, dự tính phân bổ trong 8 kỳ.
CC,DC phân bổ đến kỳ thứ 5 thì bị hỏng. DN quyết định bồi thường bằng cách trừ vào lương 50%, số còn lại tính vào chi phí khác.
3.Cphí sửa chữa TSCĐ phát sinh như sau: xuất NVL để sửa chữa là 10trđ, xuất CC,DC là 12trđ, tiền lương công nhân là 40trđ, trích khoản trích theo quy định 32,5% , cphí khác bằng tiền là 8trđ, thuế GTGT 10%. Sửa chữa hoàn thành, DN phân bổ trong 2 năm.
4.Cphí quảng cáo phát sinh trong kỳ là 100trđ, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản là 30%, số còn lại nợ. DN phân bổ chi phí này trong vòng 18 tháng.
5.Phân xưởng sx báo hỏng CC,DC thuộc loại phân bổ 2 lần, trị giá ban đầu là 8trđ.

(Mong mọi ng chỉ giùm mình định khoản các NV phát sinh trên)

 

[Duong tu tim]

Ðề: Nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tài khoản CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC !!!

1.Trả trước tiền thuê văn phòng cho 1 năm là 84trđ, thuế GTGT là 10%, bằng chuyển khoản.
Nợ 142: 84
Nợ 133: 8.4
- Có 112: 92.4

2.Xuất kho CC,DC trị giá 40trđ cho phân xưởng sx, dự tính phân bổ trong 8 kỳ.
Nợ 142: 40
- Có 153: 40

CC,DC phân bổ đến kỳ thứ 5 thì bị hỏng.
Nợ 627: 25
- Có 142: 25

DN quyết định bồi thường bằng cách trừ vào lương 50%, số còn lại tính vào chi phí khác.
Nợ 811: 7.5
Nợ 334: 7.5
- Có 142: 15

3.Cphí sửa chữa TSCĐ phát sinh như sau: xuất NVL để sửa chữa là 10trđ, xuất CC,DC là 12trđ, tiền lương công nhân là 40trđ, trích khoản trích theo quy định 32,5% , cphí khác bằng tiền là 8trđ, thuế GTGT 10%. Sửa chữa hoàn thành, DN phân bổ trong 2 năm.
Nợ 2413: 71.2
- Có 152: 10
- Có 153: 12
- Có 334: 40
- Có 338: 9.2

Nợ 2413: 8
Nợ 133: 0.8
- Có 111: 8.8

Nợ 142: 39.6
Nợ 242: 39.6
- Có 2413: 79.2

4.Cphí quảng cáo phát sinh trong kỳ là 100trđ, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản là 30%, số còn lại nợ. DN phân bổ chi phí này trong vòng 18 tháng.
Nợ 142: 66.667
Nợ 242: 33.333
Nợ 133: 10
- Có 112: 33
- Có 331: 77

PB tháng đầu tiên: Nợ 641/ Có 142: 5.556

5.Phân xưởng sx báo hỏng CC,DC thuộc loại phân bổ 2 lần, trị giá ban đầu là 8trđ. giả sử đã phân bổ được 1 lần
Nợ 811: 4
- Có 142: 4