NG TSCĐ ở cty hạch toán thuế GTGT theo pp trực tiếp

[meocon_87]

Mình muốn hỏi : Đối với công ty hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty có nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua một tài sản cố định 500tr chưa thanh toán cho người bán. Thuế nhập khẩu 5%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí thuê chuyên gia 5tr, thuế GTGT 5% trả bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí vận chuyển TSCĐ 4tr, thuế gTGT 5% được trả bằng tiền tạm ứng.
yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên và xác định nguyên giá TSCĐ

 

[ashi_harai]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Mình muốn hỏi : Đối với công ty hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty có nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua một tài sản cố định 500tr chưa thanh toán cho người bán. Thuế nhập khẩu 5%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí thuê chuyên gia 5tr, thuế GTGT 5% trả bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí vận chuyển TSCĐ 4tr, thuế gTGT 5% được trả bằng tiền tạm ứng.
yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên và xác định nguyên giá TSCĐ

a) Ghi tăng TS: Nợ 211 / Có 331: 500

b) Thuế TTĐB: Nợ 211 / Có 3332: 50%*500=250

c)Thuế NK: Nợ 211 / Có 3333: 5%*500=25

d) Thuế GTGT hàng nhập khẩu (đơn vị tính thuế trực tiếp): Nợ 211 / Có 33312: (500+250+25)*10%=77,5

e) Chi trả tiền thuế:

Nợ 33312: 77,5
Nợ 3332: 250
Nợ 3333: 25
Có 111: 325,5

f) Nợ 211 / Có 112 : 5 + 5%*5 = 5,25

g) Nợ 211 / Có 141: 4 + 5%*4 = 4,02

NG TS = 500 + 250 + 25 + 77,5 + 5,25 + 4,02 = 816,77

P/S: Bạn ko nói rõ TS này dùng cho hoạt động gì, và lấy từ nguồn nào... nên tớ ko xác định đc bút toán chuyển nguồn.

 

[phuongchi]

Ðề: Định khoản loàng ngoàng

Mình muốn hỏi : Đối với công ty hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty có nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua một tài sản cố định 500tr chưa thanh toán cho người bán. Thuế nhập khẩu 5%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí thuê chuyên gia 5tr, thuế GTGT 5% trả bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí vận chuyển TSCĐ 4tr, thuế gTGT 5% được trả bằng tiền tạm ứng.
yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên và xác định nguyên giá TSCĐ

a.Nợ TK 241 : 500tr
có tk 331: 500tr
b. nợ tk 3333 :500 * 5%
nợ tk 3332 : 500 * 50%
nợ tk 33312: 500 *10%
có tk 111:
c. nợ tk 241: 5tr + 5tr* 5%
có tk : 112
d. nợ tk 241: 4tr+ 4tr * 5%
có tk 141:
e. nợ tk 211:
có tk 241:
dó chi tiết cụ thể bạn tự tính nhé.

 

[meocon_87]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Nhưng theo mình biết thì chỉ có đối với tscđ có chi phí lắp đặt chạy thử để đưa tscđ mới đưa vào 241. Còn đối với chi phí vận chuyển bình thường mới đưa vào 211 chứ.

 

[nouvo]

Ðề: Định khoản

" Nợ TK 241 : 500tr
có tk 331: 500tr "
sao lại đưa vô tk 241 chứ
Đề bài nói rõ là mua 1 TSCD nên phải đưa vào 211

 

[ashi_harai]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Nhưng theo mình biết thì chỉ có đối với tscđ có chi phí lắp đặt chạy thử để đưa tscđ mới đưa vào 241. Còn đối với chi phí vận chuyển bình thường mới đưa vào 211 chứ.

Bạn đưa cp lắp đặt chạy thử vào 241 thì làm sao bạn xác định đc nguyên giá?

NG = Giá mua (trừ CKTM, giảm giá đc hưởng) + cp lắp đặt chạy chử, vận chuyển + các khoản thuế ko hoàn + cp liên quan khác.

b. nợ tk 3333 :500 * 5%
nợ tk 3332 : 500 * 50%
nợ tk 33312: 500 *10%
có tk 111:

Cho tớ hỏi sao thuế GTGT lại tính trên 500 Tr thui ? Tớ nhớ ko nhầm thì thuế GTGT đánh chồng lên 2 loại thuế kia.

 

[nmtuan]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Mình muốn hỏi : Đối với công ty hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty có nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua một tài sản cố định 500tr chưa thanh toán cho người bán. Thuế nhập khẩu 5%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí thuê chuyên gia 5tr, thuế GTGT 5% trả bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí vận chuyển TSCĐ 4tr, thuế gTGT 5% được trả bằng tiền tạm ứng.
yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên và xác định nguyên giá TSCĐ

tôi xin có ý kiến về phần thuế như thế này.
a. N211 / C331 500tr
b. thuế nhập khẩu
N211 / C3333 500*5%
c. thuế TTĐB
N211 / C3332 (500+500*5%)*50%
d. thuế GTGT hàng nhập khẩu
N211 / C3331 (500+500*5%+(500+500*5%)*50%)*10%
d. các loại chi phí hạch toán vào nguyên giá (bao gồm cả thuế GTGT)

 

[hong duyen]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Mình muốn hỏi : Đối với công ty hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty có nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua một tài sản cố định 500tr chưa thanh toán cho người bán. Thuế nhập khẩu 5%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí thuê chuyên gia 5tr, thuế GTGT 5% trả bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí vận chuyển TSCĐ 4tr, thuế gTGT 5% được trả bằng tiền tạm ứng.
yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên và xác định nguyên giá TSCĐ

Theo mình thì:
Thuế NK=500*5%=25 tr
Thuế TTĐB= (500+25)*50%=262.5tr
Thuế GTGT hàng Nk 500+25+262.5)*10%=78.75tr

ĐK như sau:

Nợ TK 211: 886.25tr
Có TK 3333: 25
Có TK 3332: 262.5
Có TK 33312: 78.75
Có Tk 331 : 500

Trả tiền
Nợ TK 3333: 25
Nợ TK 3332: 262.5
Nợ TK 33312: 78.75
Có TK 111: 366.25


Nợ TK 211 : 5.25tr
Có TK 111 : 5.25

Nợ TK 211 : 4.2tr
Có TK 141: 4.2tr


NGTSCĐ=866.25+5.25+4.2=875.7tr

Đề nghj các bạn góp ý thêm

 

[meocon_87]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Bạn đưa cp lắp đặt chạy thử vào 241 thì làm sao bạn xác định đc nguyên giá?

NG = Giá mua (trừ CKTM, giảm giá đc hưởng) + cp lắp đặt chạy chử, vận chuyển + các khoản thuế ko hoàn + cp liên quan khác.



Cho tớ hỏi sao thuế GTGT lại tính trên 500 Tr thui ? Tớ nhớ ko nhầm thì thuế GTGT đánh chồng lên 2 loại thuế kia.

Theo mình thi chi phí vận chuyển bình thường thi đưa vào tài khoản 211. Còn chi phí lắp đặt chạy thử một quá trình lâu dài thì đưa vào 241. Cuối cùng mới kết chuyển
Nợ 211 : Bao gồm Giá CIF + Thuế nhập khẩu+ Thuế tiệu thụ đặc biêt+chi phí...
Có TK 241.

 

[hangnana]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

-mọi quên rằng giá tính thuế nhập khẩu = gia mua chưa có thuế gì + thuế TTĐB
- giá tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu = giá mua chưa thuế + thuế TTĐB + thuế nhập khẩu
- chi phí này cho vào tk 211

 

[Miuxinh]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Mình nghĩ giá tính thuế nhap khẩu, rồi đên TTDB rồi mới đên GTGT, tính chồng lên

 

[hoakhanhhvnh]

Ðề: Định khoản giúp mình nhé !

Thuế nhập khẩu= 500*5%=5
Thuế ttđb = 505*50%= 252.5
Thuế gtgt = (500+5+252.5)*10% =75.75
Nguyên giá tscd = 500+5+252.5+75.75+(5+5*5%)+(4+4*5%)= 842.7
Định khoản:
Nợ tk 211 842.7
Có tk 3333 5
Có tk 3332 252.5
Có tk 33312 75.75
Có tk 331 500
Có tk 112 5.25
Có tk 141 4.2
Nộp thuế : Nợ tk 3333 5
Nợ tk 3332 252.5
Nợ tk 33312 75.75
Có tk 111 333.25