Né khoảng tiền thưởng bị cơ quan thuế lấy ra.

[ngocchung89]

Chào các bạn.Năm 2010 cty mình có nhận được 02 khoảng thưởng là 50.00.000 và kế toán mình có né vào Công nợ. Tức là định khoảng N112/Có 131 :50tr.
- Khi cơ quan thuế xuống kiểm tra thì có bóc khoảng này ra và bị phạt 25% thuế TNDN rồi.
-->Suy ra trong Bảng tổng hợp công nợ và Sổ chi tiết sẽ không còn cái khoảng này nữa.Vậy làm sao để cho nó hết đây. Mong các bạn tư vấn nghiệp vụ.
Xin cảm ơn!

 

[hongsonvn]

Ðề: Né khoảng tiền thưởng bị cơ quan thuế lấy ra.

- Nếu trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố: Giảm bên có TK 131: 50 triệu, tăng lợi nhuận chưa phân phối: 50 triệu
- Nếu không trọng yếu thì khi có quyết định của cơ quan thuế lập bút toán: Nợ 131/Có 711: 50 triệu

 

[ngocchung89]

Ðề: Né khoảng tiền thưởng bị cơ quan thuế lấy ra.

Vậy theo ý kiến của bạn. Nam nay mình làm bút toán N131/C711 rối loại cái 711 ra phải không.
Vì cái 711 nay thuế đã lấy ra và phạt rồi!

 

[hongsonvn]

Ðề: Né khoảng tiền thưởng bị cơ quan thuế lấy ra.

Khi có quyết định bạn ghi: N131/C711
Khi bạn nộp 25% thuế TNDN (sau ngày có quyết định): N334/C111: 12,5tr
Cuối quý hoặc cuối năm tính chi phí thuế TNDN cho khoản thu nhập khác này ghi: N821/C334: 12,5tr
Như thế khoản bạn nộp sẽ hết số dư trên 334.