Ðề: mua két sắt
mấy bạn ơi mình mới đăng ký diễn đàn, mới học kế toán mà bài tập quá trời quá đất, chưa kịp hiểu bài này đã làm tới bài khác, ngán ghê luôn..có bài tập này nhờ mấy anh chị đi trước giải dùm xem mình làm đúng hay sai chỗ nào, chứ vô lớp cô không chịu giải.
Số dư đầu kỳ
đv: đồng)
-111 421.500.000
+111.1 220.500.000
+111.2(10.000 USD) 201.000.000
-131A 120.000.000
-331 200.000.000
-112 1.700.000.000
+112.1 1.342.000.000
+112.2(20.000 USD) 358.000.000
-141 10.000.000
-131 100.000.000
Các nghiệp vụ phát sinh:
1.Chuyển khoản trả nợ cho khách hàng trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán 2%, KH báo đã nhận được tiền.
2.Nhận được giấy báo có về khoản lãi tiền gửi ngân hàng 1.123.400đ.
3.Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 120.500.000đ
4.Xuất bán 120 sản phẩm, đơn giá xuất kho 200.000đ/sp, giá bán 350.000đ/sp, thuế suất thuế GTGT 10%, người mua đã thanh toán bằng chuyển khoản nhưng doanh nghiệp chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng.
5.Chi tiền cho nhân viên tạm ứng đi công tác 10.000.000đ
6.Doanh nghiệp mua 10.000 cổ phiếu, đơn giá 18.000đ/cổ phiếu, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, chi phí môi giới 100.000 thanh toán bằng tiền mặt.
7.Chi tiền mặt tạm ứng lương cho cán bộ công nhân viên 32.000.000đ
8.Nhân viên đi công tác về với tổng chi phí 8.910.000đ, đã bao gồm 10% thuế GTGT, phần còn lại trừ vào lương nhân viên
9.Bán 10.000 USD tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt, tỷ giá bình quân liên ngân hàng cung cấp là 20.010đ
10.Nhận được giấy báo có của ngân hàng về khoản thu ở nghiệp vụ 4
11.Khoản phải thu đã quá 6 tháng mà KH vẫn chưa thanh toán, kế toán tiến hành lập dự phòng theo thông tư số 228 của BTC
12.Chuyển khoản 50.000.000đ để ký quỹ chắc chắn thuê xưởng sản xuất
13.chi tiền mặt thưởng cho nhân viên có sáng kiến kỹ thuật 10.000.000đ
14.Nhận được thông báo của nhà nước doanh nghiệp là đơn vị có nhiều cống hiến cho xã hội, và được lãnh thưởng số tiền 20.000.000đ đã nhập quỹ tiền mặt
15.Bán trực tiếp cho KH 2000 sản phẩm, giá xuất kho 150.000đ/sp, giá bán chưa thuế 175.000đ/sp, thuế suất thuế GTGT 10%, KH chưa thanh toán
16.Kiểm kê quỹ phát hiện thiếu 1.000.000đ tiền mặt và 200 USD, tỷ giá ngoại tệ do liên ngân hàng cung cấp 20.500đ/USD
17.Tiền điện nước phải trả 10.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%, phân bổ cho các bộ phận như sau: bộ phận sản xuất 4.000.000đ, bộ phận bán hàng 3.500.000đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.500.000đ
18.KH A thanh toán nợ cho doanh nghiệp bằng tiền gửi ngân hàng trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán là 1%
Y/c: định khoản và tính số dư cuối kỳ của TK 111.1 và 112.1 bằng sơ đồ chữ T
Biết doanh nghiệp xuất ngoại tệ theo pp FIFO
Giải
1. Nợ 331 196.000.000
Có 112.1 4.000.000
2.Nợ 112.1 1.123.400
Có 421
3.Nợ 111.1 120.500.000
Có 112.1
4.Nợ 112.1 46.200.000
Có 3331 4.200.000
Có 511 42.000.000
5.Nợ 141 10.000.000
Có 111.1
6.a) Nợ 121 180.000.000
Có 112.1 180.000.000
b) Nợ 642 100.000
Có 111.1 100.000
7.Nợ 141 32.000.000
Có 111.1
8.Nợ 6428 8100.000
Nợ 133 810.000
Nợ 334 1.090.000
Có 141 10.000.000
9.nợ 111.1 200.100.000
Có 112.2
10.Nợ 112.1 46.200.000
Có 131
11.Nợ 642 100.000.000
Có 139
12.Nợ 244 50.000.000
Có 112.1
13.Nợ 811 10.000.000
Có 111.1
14.Nợ 111.1 20.000.000
Có 711
15.Nợ 131 385.000.000
Có 511 350.000.000
Có 3331 35.000.000
16.a)Nợ 1381 1.000.000
Có 111.1
b)Nợ 1381 200*20.500=4.100.000
Có 112.2
17.Nợ 331 11.000.000
Có 3331 1.000.000
Có 627 4.000.000
Có 641 3.500.000
Có 642 2.500.000
18.Nợ 112.1 118.800.000
Nợ 521 1.200.000
Có 131 120.000.000
Còn tính số dư thì không làm được vì chưa hiểu bài
