moi người xem hộ e vài tập thuế với

[nhocbuong]

- Tồn đầu tháng
+ 100sp A, trong đó 40sp có hóa đơn GTGT ghi giá mua chưa có thuế là 4.000.000đ/ sp, số còn lại có hóa đơn bán hàng ghi giá thanh toán là 4.200.000đ/ sp
+ 30sp B, hóa đơn GTGT ghi giá chưa thuế là 2.000.000đ/ sp
+ 20sp C có hóa đơn thông thường ghi giá thanh toán là 6.000.000đ/ sp
-Mua vào trong tháng
+ 150 sp A hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định, giá chưa thuế GTGT là 4.100.000đ/ sp. (50sp đc thanh toán chuyển khoản cho người bán, số còn lại trả bằng tiền mặt)
Doanh nghiệp thực hiện thanh toán qua ngân hàng đối với :
+ 15sp B, trong đó 10sp có hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định, giá chưa có thuế GTGT là 2.100.000đ/ sp, số còn lại có hóa đơn bán hàng ghi giá thanh toán là 2.200.000đ/ sp
+ 10sp C có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế là 5.800.000đ/ sp, trong đó có 5sp hóa đơn GTGT k ghi mã số thuế của người bán
-Tiêu thụ trong tháng: Cơ sở đã tiêu thụ hết sp A và C, còn sp B còn tồn kho 5sp với giá bán như sau:
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sp A là 4.300.000đ/ sp
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sản phẩm B là 2.200.000đ/ sp
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sp C là 6.000.000đ/ sp
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác đc khấu trừ trong tháng là 3 triệu đồng
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT DN phải nộp trong tháng biết thuế suất thuế GTGT của tất cả các mặt hàng trên đều là 10%, DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ

 

[huyenden]

Ðề: moi người xem hộ e vài tập thuế với

theo mình nghĩ như thế này
- thuế VAT đầu vào đầu kì = (40*4 + 60*4.2/1.1 + 30*2 + 20*6/1.1) = 58.818
thuế VAT đầu vào phát sinh 150*4.1 + 10*2.1 + 5*2.2/1.1 + 10*5.8)*10% + 3 =73.4
thuế VAT k đc khấu trừ = 0
tổng thuế VAT đầu vào đc khấu trừ = 132.218
- thuê VAT đầu ra = (250*4.3 + 40*2.2 + 30*6)*10%=134.3
- thuế VAT phải nộp = 134.3 - 132.218 = 2.082