moi người xem hộ e bài tập thuế với

[nhocbuong]

- Tồn đầu tháng
+ 100sp A, trong đó 40sp có hóa đơn GTGT ghi giá mua chưa có thuế là 4.000.000đ/ sp, số còn lại có hóa đơn bán hàng ghi giá thanh toán là 4.200.000đ/ sp
+ 30sp B, hóa đơn GTGT ghi giá chưa thuế là 2.000.000đ/ sp
+ 20sp C có hóa đơn thông thường ghi giá thanh toán là 6.000.000đ/ sp
-Mua vào trong tháng
+ 150 sp A hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định, giá chưa thuế GTGT là 4.100.000đ/ sp. (50sp đc thanh toán chuyển khoản cho người bán, số còn lại trả bằng tiền mặt)
Doanh nghiệp thực hiện thanh toán qua ngân hàng đối với :
+ 15sp B, trong đó 10sp có hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định, giá chưa có thuế GTGT là 2.100.000đ/ sp, số còn lại có hóa đơn bán hàng ghi giá thanh toán là 2.200.000đ/ sp
+ 10sp C có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế là 5.800.000đ/ sp, trong đó có 5sp hóa đơn GTGT k ghi mã số thuế của người bán
-Tiêu thụ trong tháng: Cơ sở đã tiêu thụ hết sp A và C, còn sp B còn tồn kho 5sp với giá bán như sau:
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sp A là 4.300.000đ/ sp
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sản phẩm B là 2.200.000đ/ sp
+Giá bán chưa có thuế GTGT của sp C là 6.000.000đ/ sp
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác đc khấu trừ trong tháng là 3 triệu đồng
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT DN phải nộp trong tháng biết thuế suất thuế GTGT của tất cả các mặt hàng trên đều là 10%, DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ

 

[tdkt24]

Ðề: moi người xem hộ e bài tập thuế với

I, thuế đầu vào đc khấu trừ
1,sp (a) 150*4,100,000)* 10%=61,500,000
2,sp (b)10*2,100,000)*10%=2,100,000
3,sp(c)5*5,800,000)*10%=2900
ii, thuế gtgt đầu ra trong kỳ
1,sp(a)= 250*4,300,000)*10%=107,500.000
-sp(b)40*2,200,000)*10%=8,800,000
-sp(c)25*6000,000)*10%=15,000,000
===> thuế gtgt phải nộp trong tháng= gtgt đầu ra - gtgt đầu vào=107,500,000+8,800,000+15,000.000-61,500,000-2,100,000-2,900,000-3,000,000=61,800,000
-số hàng tồn đầu kỳ ko đc khấu trừ tháng này vì tháng trước đã khấu trừ rồi,nếu 133 thàng trước dư nợ thì thì khi hạch toán ở bảng cân đối tk ,vẫn trừ vào số gtgt phải nộp ở trên,
bạn học trường nào vậy

 

[pqhung091965]

Ðề: moi người xem hộ e bài tập thuế với

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của SP A chỉ ứng với 50 SP được thanh toán qua ngân hàng, số còn lại thanh toán bằng TM (có giá trị TT trên 20tr) nên không được khấu trừ.

 

[tdkt24]

Ðề: moi người xem hộ e bài tập thuế với

Mình chưa thấy có quy định nào hướng dẫn việc chi tm trên 20t để mua hàng ko đc kt,luật thuế hay thông tư nào hả bạn

 

[pqhung091965]

Ðề: moi người xem hộ e bài tập thuế với

Làm bài tập về thuế GTGT mà còn hỏi câu đó ư ? Luật thuế GTGT có hiệu lực từ 2009 cơ mà.

 

[merry jonny]

Ðề: moi người xem hộ e bài tập thuế với

I, thuế đầu vào đc khấu trừ
1,sp (a) 150*4,100,000)* 10%=61,500,000
2,sp (b)10*2,100,000)*10%=2,100,000
3,sp(c)5*5,800,000)*10%=2900
ii, thuế gtgt đầu ra trong kỳ
1,sp(a)= 250*4,300,000)*10%=107,500.000
-sp(b)40*2,200,000)*10%=8,800,000
-sp(c)25*6000,000)*10%=15,000,000
===> thuế gtgt phải nộp trong tháng= gtgt đầu ra - gtgt đầu vào=107,500,000+8,800,000+15,000.000-61,500,000-2,100,000-2,900,000-3,000,000=61,800,000
-số hàng tồn đầu kỳ ko đc khấu trừ tháng này vì tháng trước đã khấu trừ rồi,nếu 133 thàng trước dư nợ thì thì khi hạch toán ở bảng cân đối tk ,vẫn trừ vào số gtgt phải nộp ở trên,
bạn học trường nào vậy

Thuế GTGT đầu ra sp C = 30*6trx10% = 18 tr
5 sp ko có MST thì ko dc khấu trừ thế đầu vào còn đầu ra thì vẫn phải nộp thuế