1.Thanh lý 1 Hợp đồng thuê TSCD Tài chính nguyên giá của TSCD thuê là 520,lãi tiền thuê phải trả 90.Tài sản thuê được doanh nghiệp mua lại vào lúc kết thúc Hợp đồng và trả ngay bằng tiền mặt 5(tài sản đã khấu hao 80%)
2.Mua tại kho bên bán vật liệu chính giá mua chưa thuế 100,thuế GTGT 5%,chưa thanh toán cho người bán.Chi phí vận chuyển thanh toán bằng tiền mặt 3,15 thuế GTGT 5%.Hàng về kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa một số hàng giá chưa có thuế 5.
3.Nhượng bán 20 cổ phiếu đầu tư ngắn hạn có giá gốc 5 triệu đồng/1 cổ phiếu,giá bán 5,2 triệu/1 cổ phiếu,đã thu bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí mua giới bằng tiền mặt 3,3(thuế GTGT 10%)
4.Xuất kho vật liệu 270: cho chế tạo sản phẩm 240,cho quản lý phân xưởng 10,cho quản lý doanh nghiệp 20.
5.Phân bổ công cụ dụng cụ 7:ở phân xưởng sản xuất 5, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.
Trong ngày báo hỏng 1 dụng cụ ở phân xưởng trị giá 4. đã phân bổ 3,6.
6.Tính lương phải trả trong tháng cho công nhân sản xuất 15, cho nhân viên quản lý phân xưởng 10, cho nhân viên quản lý doanh nghiệp 20.
7.Trích BHXH,BHYT,KPCD,BHTN theo tỷ lệ quy định.
8.Khấu hao TSCD trong tháng ở phân xưởng sản xuất 20, ở bộ phận quản lý 15.
9.Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả tổng 17.6 (thuế GTGT 10%),trong đó quản lý phân xưởng 11, quản lý doanh nghiệp 6,6.
10.Nhập kho sản phẩm hoàn thành biết giá trị sản phẩm dở dang cuối kỳ 150( đầu kỳ 50)
11.Xuất bán trực tiếp thành phẩm giá xuất kho 150, giá bán chưa thuế 170, thuế GTGT 10%,chưa thu tiền
12.thu nhập liên doanh dài hạn 20, bổ sung vốn góp.
13.Nhận được chứng từ của ngân hàng:
-Thanh toán tiến hàng ở nghiệp vụ 2, chiết khấu được hưởng do trả sớm 1%.
-Khách hàng thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 11.
mình đinh khoản như sau mọi người xem co sai ở đâu ko nhé:
1.a.
N 211 109
C 111 5
C 212 104
b.
N 2142 416
C 2141 416
c.
N 635 90
C 315 90
2.a
N 152 100
N 133 5
C 331 105
b.
N 152 3
N 133 0,15
C 111 3,15
c.
N 152 5
C 338 5
3.a
.N 112 104
C 511 4
C 121 100
b.
N 635 3
N 133 0,3
C 111 3,3
4. N 621 240
N 627 10
N 642 20
5.a
.N 627 5
N 642 2
C 153 7
b.
N 627 0,4
C 142 0,4
6 N 622 15
N 627 10
N 642 20
C 334 45
7. N 622 3,45
N 627 2,3
N 642 4,6
N 334 4,275
C 338 14,625
8. N 627 20
N 642 15
C 214 35
9. N 627 10
N 642 6
N 133 1,6
C 331 17,6
10. Kết chuyển chi phí
N 154 319,35
C 621 240
C 622 18,45
C 627 60,9
Tổng giá thành sản phẩm:50+319,35-150=219,35
nhập kho thành phẩm:
N 155 219,35
C 154 219,35
11.a.
N 632 150
C 155 150
b.
N 131 187
C 511 170
C 333 17
c.
N 338 5
C 152 5
12. N 222 20
C 515 20
13.a.
N 331 105
C 112 103,95
C 521 1,05
b
.N 112 187
C 131 187
2.Mua tại kho bên bán vật liệu chính giá mua chưa thuế 100,thuế GTGT 5%,chưa thanh toán cho người bán.Chi phí vận chuyển thanh toán bằng tiền mặt 3,15 thuế GTGT 5%.Hàng về kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa một số hàng giá chưa có thuế 5.
3.Nhượng bán 20 cổ phiếu đầu tư ngắn hạn có giá gốc 5 triệu đồng/1 cổ phiếu,giá bán 5,2 triệu/1 cổ phiếu,đã thu bằng tiền gửi ngân hàng.Chi phí mua giới bằng tiền mặt 3,3(thuế GTGT 10%)
4.Xuất kho vật liệu 270: cho chế tạo sản phẩm 240,cho quản lý phân xưởng 10,cho quản lý doanh nghiệp 20.
5.Phân bổ công cụ dụng cụ 7:ở phân xưởng sản xuất 5, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.
Trong ngày báo hỏng 1 dụng cụ ở phân xưởng trị giá 4. đã phân bổ 3,6.
6.Tính lương phải trả trong tháng cho công nhân sản xuất 15, cho nhân viên quản lý phân xưởng 10, cho nhân viên quản lý doanh nghiệp 20.
7.Trích BHXH,BHYT,KPCD,BHTN theo tỷ lệ quy định.
8.Khấu hao TSCD trong tháng ở phân xưởng sản xuất 20, ở bộ phận quản lý 15.
9.Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả tổng 17.6 (thuế GTGT 10%),trong đó quản lý phân xưởng 11, quản lý doanh nghiệp 6,6.
10.Nhập kho sản phẩm hoàn thành biết giá trị sản phẩm dở dang cuối kỳ 150( đầu kỳ 50)
11.Xuất bán trực tiếp thành phẩm giá xuất kho 150, giá bán chưa thuế 170, thuế GTGT 10%,chưa thu tiền
12.thu nhập liên doanh dài hạn 20, bổ sung vốn góp.
13.Nhận được chứng từ của ngân hàng:
-Thanh toán tiến hàng ở nghiệp vụ 2, chiết khấu được hưởng do trả sớm 1%.
-Khách hàng thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 11.
mình đinh khoản như sau mọi người xem co sai ở đâu ko nhé:
1.a.
N 211 109
C 111 5
C 212 104
b.
N 2142 416
C 2141 416
c.
N 635 90
C 315 90
2.a
N 152 100
N 133 5
C 331 105
b.
N 152 3
N 133 0,15
C 111 3,15
c.
N 152 5
C 338 5
3.a
.N 112 104
C 511 4
C 121 100
b.
N 635 3
N 133 0,3
C 111 3,3
4. N 621 240
N 627 10
N 642 20
5.a
.N 627 5
N 642 2
C 153 7
b.
N 627 0,4
C 142 0,4
6 N 622 15
N 627 10
N 642 20
C 334 45
7. N 622 3,45
N 627 2,3
N 642 4,6
N 334 4,275
C 338 14,625
8. N 627 20
N 642 15
C 214 35
9. N 627 10
N 642 6
N 133 1,6
C 331 17,6
10. Kết chuyển chi phí
N 154 319,35
C 621 240
C 622 18,45
C 627 60,9
Tổng giá thành sản phẩm:50+319,35-150=219,35
nhập kho thành phẩm:
N 155 219,35
C 154 219,35
11.a.
N 632 150
C 155 150
b.
N 131 187
C 511 170
C 333 17
c.
N 338 5
C 152 5
12. N 222 20
C 515 20
13.a.
N 331 105
C 112 103,95
C 521 1,05
b
.N 112 187
C 131 187
Sửa lần cuối:
