Mọi người ơi, giúp mình về hoá đơn chiết khấu với.

[myletrinh]

Công ty mình có bán hàng cho hệ thống siêu thị Big C.
Bên mình phải chiết khấu tháng cho Big C 5,5% doanh thu từng tháng.
Trong hợp đồng ký kết giữa hai bên, đối với khoản triết khấu: Nhà cung cấp phát hành hoá đơn riêng lẻ hoặc chiết khấu trên các hoá đơn bán hàng tiếp theo cho các công ty Big C.
Công ty em đang thực hiện cách thứ hai nhưng mà hơi phức tạp nên muốn chuyển sang phát hành hoá đơn riêng lẻ cho Big C.
Em muốn hỏi là nếu phát hành hoá đơn chiết khấu như thế thì vẫn viết bình thường ah? và bên Big C sẽ tự cấn trừ vào công nợ của bên họ ah?
Em thắc mắc là nếu viết hoá đơn như thế thì công nợ của Big C sẽ tăng lên hay giảm đi?
Bên em cũng làm việc với Hệ thống Fivi mart thì phần chiết khấu cho Fivi thì bên Fivi sẽ phát hành hoá đơn chiết khấu lại cho bên em.
Còn Big C lại nói nhà cung cấp phát hành hoá đơn sang.
Mọi người giải thích giúp em với nha.

 

[ketoanly]

Ðề: Mọi người ơi, giúp mình về hoá đơn chiết khấu với.

Khi lập hóa đơn chiết khấu bán hàng bạn sẽ lập như VD sau:

Nội dung, ghi: Chiết khấu bán hàng X% tháng N (hoặc hợp đồng số () nếu chiết khấu theo hợp đồng...)
Thành tiền, ghi: xxx (tổng số tiền chiết khấu chưa có VAT)
Cộng tiền hàng ghi: xxx
Tiền thuế ghi: (xxx)x10%
Tổng thanh toán: là tổng số tiền chiết khấu bao gồm VAT.
Như vây, khi chiết khấu cho khách hàng tức là mình đã giảm giá trị phải thanh toán của khách hàng cũng có nghĩa là giảm số phải thu của mình đúng bằng số ghi trên hóa đơn chiết khấu.
Ghi sổ bằng bút toán N 521, N 3331/ C 131
Nhưng vấn đề là bạn sẽ khai thuế ntn trên tờ khai GTGT:
Bạn vẫn kê trên phụ lục 01 bán ra bình thường, ghi rõ nội dung trên hóa đơn và giá trị thì bỏ dấu (-) âm để trừ đi số đã chiết khấu cho khách hàng.

 

[myletrinh]

Ðề: Mọi người ơi, giúp mình về hoá đơn chiết khấu với.

Mình cảm ơn bạn nha!
Ví dụ Tháng 1 bên mình phải chiết khấu 10.000.000đ cho Big C.
Thế mình viết hoá đơn là:
Nội dung ghi: Chiết khấu bán hàng 5,5% tháng 1
Thành tiền ghi: 10.000.000
Cộng tiền hàng: 10.000.000
Tiền thuế: 1.000.000
Tổng thanh toán: 11.000.000
Ghi sổ là: Nợ TK 521: 10.000.000
Nợ TK 3331: 1.000.000
Có 131: 11.000.000
Như thế có đúng không bạn?

Với lại bạn cho mình hỏi là mọi khi bên mình chiết khấu trên hoá đơn, bên mình làm như thế này có đúng không:
Trên hoá đơn: trà xanh: 5.085.792
trừ CK T1/2013: 4.600.000
Cộng tiền hàng: 485.792
Tiền thuế: 48.579
Tổng thanh toán: 534.371
Định khoản trên máy là: Nợ 131: 534.371
Nợ 521: 4.600.000
Có 511: 5.085.792
Có 3331: 48.579
Như thế là bên mình có làm sai không các bạn.
Mình cứ thấy làm như thế là mình bị thiếu thúê phải nộp cho nhà nước ý?
Các bạn cho mình ý kiến nha!

 

[ketoanly]

Ðề: Mọi người ơi, giúp mình về hoá đơn chiết khấu với.

Bạn ghi Hóa đơn như thế là đúng rồi và tiền thuế phải nộp cũng ko sai (bản chất của thuế GTGT là thuế gián thu tức là thu hộ - Nộp thay => thu hộ được bao nhiêu thì nộp thay bao nhiêu đó chứ làm sao mà thiếu thiếu đc (Giá ghi trên hóa đơn là giá đã chiết khấu, đã giảm)
Riêng bút toán:
Định khoản trên máy là:
Nợ 131: 534.371
Nợ 521: 4.600.000
Có 511: 5.085.792
Có 3331: 48.579
Bạn ko nên hạch toán nhiều nợ nhiều có chung một bút toán mà phải tách ra: VD
a)Nợ 131: 1.100.000
Có 511: 1.000.000
Có 3331: 100.000
Sau đó phản ánh số chiết khấu (giả sử 50%)
b) N 512: 500.000
N 3331: 50.000
C 131: 550.000
=> Thuế còn GTGT phải nộp = 50.000 (3331)
Còn phải thu khách hàng = 550.000 (131)

 

[myletrinh]

Ðề: Mọi người ơi, giúp mình về hoá đơn chiết khấu với.

hihi!
Mình hiểu rùi. Mình cảm ơn bạn nhiều nha. Mình có gì không hiểu thì minh có thể viết mail cho ban được không. hi