Ðề: Mọi người làm ơn chỉ mình cách khấu trừ thuế !!!!!!!
Các bạn làm ơn chỉ cho mình cách khấu trừ thuế vào cuối kỳ,cách định khoản sau khi khấu trừ thuế, và cách tính số thuế cần phải nộp sau khi đã khấu trừ!!! Làm ơn cho mình xin vài ví dụ cụ thể nghen!!!! Cám ơn mọi ng nhiều!!!!!
1. Thuế GTGT:
Áp dụng đối với DN đăng ký PP tính thuế GTGT: khấu trừ.
KHi mua hàng hóa: mặt hàng chịu thuế GTGT:
N TK liên quan: Giá mua hag hóa
N TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ.
C TK 111,112,331,311,341:..Tổng giá thanh toán.
+ Khi bán hàng: mặt hàng chịu thuế GTGT
- Phản ánh Giá vốn hàng bán
- Phản ánh doanh thu:
N TK 111,112,131: Tổng giá thanh toán
C TK 511,711 ( trg hợp thanh lý nhượng bán TS): Giá trước thuế VAT
C TK 3331: Thuế GTGT đầu ra
+ Cuối kỳ căn cứ số dư Nợ TK 133 và số dư Có TK 3331: kế toán kết chuyển thuế GTGT
N TK 3331: Thuế GTGT đầu ra
C TK 133: THuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Lưu ý:
+ Nếu SD TK 133 = 500; TK 3331: 1000 thì chỉ kết chuyển : N TK 3331/ C TK 133 = 500
+ Nếu SD TK 133 = 1000; TK 3331 = 500 thì cũng chỉ kết chuyển: N TK 3331/ C TK 133 = 500
2. Thuế TNCN:
Hàng tháng khấu trừ thuế TNCN của CB CNV ( căn cứ vào Bảng lương tính ra thuế TNCN của cá nhân phải nộp)
N TK 334 ( nếu khấu trừ vào lương), 111,112 ( nếu thu bằng TM, TGNH): Thuế TNCN phải ộp
C TK 3335:
