Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

[buituyettb]

Em chào anh chị ạ. Em đang là sinh viên đang học về kế toán thuế TNDNHL, có 1 nghiệp vụ mong moị người giúp đỡ ạ!
Trên bảng xác định chênh lệch tạm thời được khấu trừ: chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh tăng 40 000. Bảng xác định chênh lệch tạm thời chịu thuế: chênh lệch tạm thời chịu thuế được hoàn nhập 30 000. Em định khoản như sau ạ
1, Nợ TK243: 40 000
Có TK8212: 40 000

2, Nợ TK 347: 30 000
Có Tk 8212: 30 000
Sau đó e thấy chênh lệch giữa bên nợ và có của 8212 là 70 000 nên kết chuyển vào 911 như sau
Nợ Tk8212: 70 000
Có Tk 911: 70 000
Em làm thế không biết có đúng không ạ?

 

[no1.hunter]

Ðề: Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

hạch toán chuẩn rồi đó

 

[buituyettb]

Ðề: Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

cảm ơn bạn nhiều nha!

---------- Post added at 04:02 ---------- Previous post was at 03:58 ----------

bạn ơi cho t hỏi thêm là khi t hạch toán Nợ 8212: 70 000
Có 911: 70 000 thì khi xác đinh doanh thu, chi phí là t phải cho vào phần doanh thu đúng không ?( tại tớ thấy Có TK911)

 

[no1.hunter]

Ðề: Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

không bạn ạ, bạn ghi vào phần thuế TNDN lúc quyết toán thôi, nợ 8212 thì ghi dương, còn có thì ghi âm

 

[buituyettb]

Ðề: Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

thế nếu t hạch toán như trên thì lúc tính LNST= LNTT- Thuế TNDN hiện hành và phải cộng thêm phần thuế TNHL là 70 000 đúng k bạn? hay là trừ đi vậy? tại t mới học nên chưa rõ về phần này lắm!

 

[no1.hunter]

Ðề: Mọi người giúp em về thuế tndn với ạ!

có 8212, hay 8211 cũng là 821 thôi. Nên bên có tức là sẽ làm giảm thuế TNDN
LNST- LNTT- thuế TNDN (TK 821)
Nhưng số tiền thuế phải nộp (3334) thì căn cứ vào TK 8211 (thuế hiện hành)