Mọi người chỉ em định khoản 2 bài này với ạ

[Balalaika8084]

Câu 1 : Mua 3 máy in Cannon của Công ty Hồng Sang. Theo hóa đơn 0023118, đơn giá chưa thuế

18.000.000 đ/máy. Máy mua về bàn giao và đưa vào sử dụng ngay tại bộ phận bán hàng 1 máy và bộ phận QLDN 2 máy, dự kiến phân bổ trong 15 tháng.

Câu 2: Chị Minh đi công tác về và làm giấy thanh toán tạm ứng về các khoản đã chi. Theo hóa đơn số 0003311 của Khách sạn Thanh Bình, phí thuê phòng khách sạn đã gồm thuế 7.700.000đ. Theo hóa đơn 0014996 của Công ty thực phẩm Quê Hương, chi phí ăn uống đã gồm thuế là 6.160.000đ. Đồng thời kế toán đã thu lại tiền tạm ứng còn thừa của chị Minh bằng tiền mặt.

​

 

[thanhnguyenkt]

Câu 1 :
1.Xác định đkkt - TSCĐ
N211-54.000.000
N1331-5.400.000
C1121-59.400.000;
2.Hạch toán khấu hao TSCĐ từng tháng : Lập bản Phân Bố TSCĐ kèm theo
N641-1.200.000
N642-2.400.000
C214-3.600.000;
3.Trong tháng : N632-3.600.000
C641/642-3.600.000
4. Tới tháng thứ 15 : giả sử khấu hao hết
N214 : 54.000.000
C211 : 54.000.000;
4.1 Nếu bán thanh lý giữa chừng :
N214 - giá trị đã khấu hao
N811 - giá trị còn lại
C211-54.000.000;
Câu 2 : thuế VAT đầu vào 10%
N642 - 12.600.000
N1331 - 1.260.000
C141 - 13.860.000
Thu lại TM tạm ứng :
N111/C141
Bạn xem thế nào nhé, hi, xin mọi người góp ý thêm ạ

 

[Balalaika8084]

N153-54.000.000
N1331-5.400.000
C1121-59.400.000;

Dạ, cho em hỏi phần này là mua về dùng ngay mình có thể đua thẳng vô N642 và N641 được không ạ?

 

[Balalaika8084]

N242
C153
N641-1.200.000
N642-2.400.000
C242-3.600.000;




N811 : 54.000.000
C242 : 54.000.000;

Và mấy phần còn lại thì định khoản vào ngày mua máy luôn hay là và cuối tháng kết sổ ạ?

 

[thanhnguyenkt]

N153-54.000.000
N1331-5.400.000
C1121-59.400.000;

N242
C153
N641-1.200.000
N642-2.400.000
C242-3.600.000;




N811 : 54.000.000
C242 : 54.000.000;

Dạ, cho em hỏi phần này là mua về dùng ngay mình có thể đua thẳng vô N642 và N641 được không ạ?

Do khấu hao trong 15 tháng, tổng giá trị (mua 1 lần)> 30.000.000 theo TT45, em có thể xem xét gán vô 211 hay 242 , sau đó trích khấu hao về 641 & 642 từng tháng em nhé

 

[Balalaika8084]

Câu 2 : thuế VAT đầu vào 10%
N642 - 12.600.000
N1331 - 1.260.000
C141 - 13.860.000
Thu lại TM tạm ứng :
N111/C141

Dạ, cho em hỏi là nếu đưa vào tài khoản chi tiết thì là 6427 hay 6428 hay 6421 ạ?

 

[thanhnguyenkt]

em đưa vào hạch toán tk 6428 em nhé