mấy bạn cho mình hỏi câu này định khoản như thế nào

[nhokkoolny]

trong sách có 2 câu ghi như thế này và yêu cầu là định khoản, mình đọc mà không hiểu nên giải quyết thế nào, các bạn giúp với:

- Kiểm kê quỹ tiền mặt, số tiền thực tế hiện có tại quỹ là 2.500.000đ. Số chênh lệch giữa thực tế và sổ sách thể hiện trên biên bản kiểm quỹ, kế toán đề nghị hướng xữ lý (Nếu thiếu trừ lướng nhân viên trước tiếp giữ quỹ, nếu thừa được xử lý đưa vào thu nhập hoạt động tài chính)
-Lãnh đạo doanh nghiệp đồng ý hướng xữ lý của phòng kế toán

Bạn mình kêu định khoản như thế này, mà mình không hiểu lắm
-Nợ 138 2.500.000
Có 111 2.500.000

-Nợ 334 2.500.000
Có 138 2.500.000

 

[DrX]

trong sách có 2 câu ghi như thế này và yêu cầu là định khoản, mình đọc mà không hiểu nên giải quyết thế nào, các bạn giúp với:

- Kiểm kê quỹ tiền mặt, số tiền thực tế hiện có tại quỹ là 2.500.000đ. Số chênh lệch giữa thực tế và sổ sách thể hiện trên biên bản kiểm quỹ, kế toán đề nghị hướng xữ lý (Nếu thiếu trừ lướng nhân viên trước tiếp giữ quỹ, nếu thừa được xử lý đưa vào thu nhập hoạt động tài chính)
-Lãnh đạo doanh nghiệp đồng ý hướng xữ lý của phòng kế toán

Bạn mình kêu định khoản như thế này, mà mình không hiểu lắm
-Nợ 138 2.500.000
Có 111 2.500.000

-Nợ 334 2.500.000
Có 138 2.500.000

Cái này bạn nhầm:
Thứ 1: Số tiền thực tế tại quỹ của bạn là 2.500.000 chứ ko phải số thiếu.
Thứ 2:
- Nếu thiếu thì tạm thời hạch toán: Nợ 1381/ Có 111 - Chênh lệch -> Sau đó sẽ hạch toán vào 334.
- Nếu thừa thì tạm thời hạch toán: Nợ 111/ Có TK 3381 - Chênh lệch -> Sau đó sẽ hạch toán vào 515/711
Thiếu thì không nói, thừa tiền thì cố tìm ra nguyên nhân đỡ phải đưa vào doanh thu -> đỡ phải nộp thuế TNDN

 

[omlata]

Đồng ý kiến với DrX