Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Không đồng tình với pác!
Trên 01/GTGT đã ghi rất rõ : [35] và [37] thuộc Điều chỉnh của HHDV bán ra.
Vậy [18] - [19] - [20] phía trên thuộc điều chỉnh HHDV mua vào thì làm thế nào?hay thừa ạ?

01/GTGT là thuộc TT60/BTC.
TCT là con BTC.
BTC bắt làm mà TCT chưa hiểu nên chưa làm được.
Vì thế TCT ra CV3267 -> DN cứ theo CV3267. Nếu BTC bắt tội thì có TCT chịu.

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

01/GTGT là thuộc TT60/BTC.
TCT là con BTC.
BTC bắt làm mà TCT chưa hiểu nên chưa làm được.
Vì thế TCT ra CV3267 -> DN cứ theo CV3267. Nếu BTC bắt tội thì có TCT chịu.

Bác nhớ chịu trách nhiệm nhé
Làm phiền bác tý nữa :
T11/07 em kê dư thuế GTGT đầu vào 10 ngàn, trong tháng 11 bên em vẫn được khấu trừ 40 ngàn.
T12/07 em kê dư thuế GTGT đầu vào 20 ngàn, trong tháng 12 bên em vẫn được khấu trừ 50 ngàn
Vậy bên em có phải nộp phạt ko? biết rằng DN tội làm giảm thuế GTGT đầu ra phải nôp nhưng trong hai tháng này bên em vẫn đc khấu trừ thuế.

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Bác nhớ chịu trách nhiệm nhé
Làm phiền bác tý nữa :
T11/07 em kê dư thuế GTGT đầu vào 10 ngàn, trong tháng 11 bên em vẫn được khấu trừ 40 ngàn.
T12/07 em kê dư thuế GTGT đầu vào 20 ngàn, trong tháng 12 bên em vẫn được khấu trừ 50 ngàn
Vậy bên em có phải nộp phạt ko? biết rằng DN tội làm giảm thuế GTGT đầu ra phải nôp nhưng trong hai tháng này bên em vẫn đc khấu trừ thuế.

Về lý thì DN thực sự không gây thiệt hại gì cho ai.
Nhưng theo CV3267 thì nộp thuế + phạt.
Nếu số tiền lớn thì cũng oan uổng cho DN khi phải chịu phạt.
Cụ lên cơ quan thuế hỏi thử xem có cách giải quyết nào không. (Nếu 10 ngàn - 20 ngàn như ví dụ thì nộp luôn đi).

Đây là 1 trong những tình huống đặc biệt mà tôi không dám nói chắc. Tùy xử lý của từng cơ quan thuế (hoàn thuế sớm chẳng hạn, hoặc cách nào đó ...)

 

[tranquyenkt]

Ðề: Mẫu PL02A/GTGT trong phần mềm HTKK

Chào tất cả các thành viên của Diễn Đàn Dân Kế Toán
Tôi là thành viên mới gia nhập. Tôi mới ra trường chưa có kinh nghiệm trong công tác kế toán rất mong nhận được sự giúp của các bạn. Mọi người ơi Tôi muốn hỏi Mẫu PL 02A/GTGT trong phần mềm HTKK tôi đã kê khai nhưng phần mềm không nhận:Trong tháng 03/08 tôi muốn điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm Thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ mua vào của tháng 2 nhưng chưa biết cách kê khai như thế nao? mọi người ơi giúp Em với!

 

[tiger2774]

Ðề: Mẫu PL02A/GTGT trong phần mềm HTKK

Chào tất cả các thành viên của Diễn Đàn Dân Kế Toán
Tôi là thành viên mới gia nhập. Tôi mới ra trường chưa có kinh nghiệm trong công tác kế toán rất mong nhận được sự giúp của các bạn. Mọi người ơi Tôi muốn hỏi Mẫu PL 02A/GTGT trong phần mềm HTKK tôi đã kê khai nhưng phần mềm không nhận:Trong tháng 03/08 tôi muốn điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm Thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ mua vào của tháng 2 nhưng chưa biết cách kê khai như thế nao? mọi người ơi giúp Em với!

Mẫu 02A/GTGT không còn sử dụng nhé bạn. Bi giờ chỉ sử dụng mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT thôi. 2 mẫu này trong thông tư 60.

Bạn muốn điều chỉnh tăng hay giảm thuế GTGT, hãy xem CV 3267 nhé.

Nếu chưa có thì bạn vào đây lấy về xem nhé

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Về lý thì DN thực sự không gây thiệt hại gì cho ai.
Nhưng theo CV3267 thì nộp thuế + phạt.
Nếu số tiền lớn thì cũng oan uổng cho DN khi phải chịu phạt.
Cụ lên cơ quan thuế hỏi thử xem có cách giải quyết nào không. (Nếu 10 ngàn - 20 ngàn như ví dụ thì nộp luôn đi).

Đây là 1 trong những tình huống đặc biệt mà tôi không dám nói chắc. Tùy xử lý của từng cơ quan thuế (hoàn thuế sớm chẳng hạn, hoặc cách nào đó ...)

Vẫn chưa ổn bác ạ, giờ bên em sẽ làm như bác nói kê khai chi tiết từng tháng lên 01/KHBS và tổng hợp trên 01-03GTGT, nhưng nếu trên chỉ tiêu 18,19,20,21 ko cho nhập thì cái thuế của em nó cứ luẩn quẩn vậy mãi sao? tháng này được khấu trừ hay phải nộp thì cái số thuế 30 ngàn kia trên tờ 01/GTGT vẫn chưa được thể hiện (phải nộp thì vẫn thiếu 30 ngàn, khấu trừ thì lại dư) Tháng này em phải nộp GTGT đầu ra 1.000.000 (sau khi đã khấu trừ đầu vào ) vậy em có thể phải nộp 1.030.000 chăng??????

 

[haiyen_2610]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

1.1. Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).
Dòng em bôi đỏ - bác hiểu thế nào ạ?Cho em biết với!

E thấy a Hermione2 nói đúng nhưng e chỉnh sửa là có phản ánh số thuế GTGT tăng thêm hay giảm đi vào tờ khai 01/GTGT.
E lấy VD thế này có đúng ko mấy bác, không bít e có hiểu sai không nữa.
Tháng 1 kê khai sai, tháng 2 cũng sai.Tới ngày 22 tháng 2 e mới phát hiện thì e làm tờ khai 01/KHBS điều chỉnh tháng 1 và 2 và nộp ngay cho thuế. Tới kỳ kê khai tháng 3 e làm tờ PL 01-3/GTGT tổng hợp của tháng 1,2 và kê lun vào chỉ tiêu 35 hoặc 37 của tháng 3.

 

[vankhuong]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

nếu điều chỉnh số thuế GTGT kỳ trước mà dẫn đến tăng số thuế phải nộp giảm số thuế được khấu trừ hoặc được hoàn thì chỉ vào khai bổ sung mẫu 01/KHBS, rồi nộp thuế tăng và tính phạt chậm nộp mà ko vào mẫu 01-3/GTGT, nếu nhiều hóa đơn điều chỉnh mà không giải thích hết thì lập thêm mẫu 01-2/GTGT hoặc 01-1/GTGT để giải thích kê khai hóa đơn điều chỉnh.
Nếu điều chỉnh thuế GTGT mà dẫn đến giảm số thuế phải nộp thì vào cả 02 mẫu 01/KHBS và 01-3/KHBS rồi ghi số thuế điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai mẫu 01/GTGT, tạm thời chưa kê khai vào chỉ tiêu 35, 36

 

[DaLat]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

nếu điều chỉnh số thuế GTGT kỳ trước mà dẫn đến tăng số thuế phải nộp giảm số thuế được khấu trừ hoặc được hoàn thì chỉ vào khai bổ sung mẫu 01/KHBS, rồi nộp thuế tăng và tính phạt chậm nộp mà ko vào mẫu 01-3/GTGT, nếu nhiều hóa đơn điều chỉnh mà không giải thích hết thì lập thêm mẫu 01-2/GTGT hoặc 01-1/GTGT để giải thích kê khai hóa đơn điều chỉnh.
Nếu điều chỉnh thuế GTGT mà dẫn đến giảm số thuế phải nộp thì vào cả 02 mẫu 01/KHBS và 01-3/KHBS rồi ghi số thuế điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai mẫu 01/GTGT, tạm thời chưa kê khai vào chỉ tiêu 35, 36

Vậy số thuế đã nộp đi về đâu nhở
Giờ tớ mới biết là có cả 2 mẫu 01/KHBS cơ đấy

 

[vankhuong]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

khi điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp hoặc giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì khai điều chỉnh vào mẫu 01/KHBS và nộp thuế tăng đồng thời tính phạt chậm nộp nếu nhiều hóa đơn giải thích không hết thì lập thêm bảng kê để chú thích. còn trường hợp điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế phải nộp thì mới vào cả mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT rồi điều chính số thuế GTGT vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01/GTGT, tạm thời chưa kê khai vào chỉ tiều 34,35,36. bạn hãy đọc công văn 3267 của tổng cục thuế sẽ rõ hơn. hoặc tải hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên wedsite của tổng cục thuế WWW.gdt.gov.vn

 

[DaLat]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

khi điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp hoặc giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì khai điều chỉnh vào mẫu 01/KHBS và nộp thuế tăng đồng thời tính phạt chậm nộp nếu nhiều hóa đơn giải thích không hết thì lập thêm bảng kê để chú thích. còn trường hợp điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế phải nộp thì mới vào cả mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT rồi điều chính số thuế GTGT vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01/GTGT, tạm thời chưa kê khai vào chỉ tiều 34,35,36. bạn hãy đọc công văn 3267 của tổng cục thuế sẽ rõ hơn. hoặc tải hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên wedsite của tổng cục thuế WWW.gdt.gov.vn

Biết, đã tải và đã đọc nhưng tớ không tìm thấy 2 mẩu 01/khbs mừ bạn nói, bạn có thể cho tớ xin 2 mẫu này không

cả 02 mẫu 01/KHBS và 01-3/KHBS

Thánh kìu

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Vẫn chưa ổn bác ạ, giờ bên em sẽ làm như bác nói kê khai chi tiết từng tháng lên 01/KHBS và tổng hợp trên 01-03GTGT, nhưng nếu trên chỉ tiêu 18,19,20,21 ko cho nhập thì cái thuế của em nó cứ luẩn quẩn vậy mãi sao? tháng này được khấu trừ hay phải nộp thì cái số thuế 30 ngàn kia trên tờ 01/GTGT vẫn chưa được thể hiện (phải nộp thì vẫn thiếu 30 ngàn, khấu trừ thì lại dư) Tháng này em phải nộp GTGT đầu ra 1.000.000 (sau khi đã khấu trừ đầu vào ) vậy em có thể phải nộp 1.030.000 chăng??????

- Nếu đã nộp thêm tiền thuế + phạt thì không ghi vào tờ khai nữa. Coi như chuyện sai sót đã bù đắp sửa chữa nên không nói không khai gì đến nó trong các tờ khai của các tháng sau nữa.
- Nếu cấn trừ vào tháng sau (khi nộp 01/KHBS xác định là DN không có trách nhiệm gì và không thèm nộp thêm tiền) thì phải ghi nó vào 01/GTGT của tháng này. Cách ghi là: tập hợp các 01/KHBS đó vào 01-3/GTGT; lấy số tổng của 01-3/GTGT ghi vào 01/GTGT ở [35] hoặc/và [37]. Không được ghi vào 18,19,20,21.

Như vậy nếu Cụ đã nộp 30k thì coi như sai sót đã xử lý xong. Không kể gì nó trong tờ khai tháng này.

Cuối năm, phân loại các 01/KHBS ra 2 nhóm:

1. Nhóm đã nộp tiền ngay lập tức.
2. Nhóm cấn trừ vào kỳ sau. Nhóm này đi chung với 01-3/GTGT. Và 01-3/GTGT đã dùng để ghi vào 01/GTGT mỗi tháng.

Như vậy để kiểm tra doanh số, thuế phải nộp, thuế đã nộp, số còn khấu trừ ... của cả năm thì phải lấy 12 tờ khai 01/GTGT + các tờ 01/KHBS thuộc nhóm 1.

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Thế này, chiều nay lên thuế bác CB nói thế này, cứ điều chỉnh số tiền GTGT đầu vào kê dư (TH cty Dê) sau đó sửa lại mẫu 01/GTGT của tháng có sai sót theo đúng số tiền cần điều chỉnh. và nộp kèm bảng 01/KHBS. Vậy thôi đừng động gì vào tờ 01/GTGT của những tháng khách
Ý và tiến hành nộp thuế và tiền phạt nộp chậm nữa

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Close topíc lại ...Kinh nhỉ???!uh close đi,làm MOD đc ròai đó!
01/KHBS và 01-3/GTGT - 2 mẫu biểu này nằm trong TT60 là chính xác - thì phải nghe vẻ chưa tin tưởng.hehêhehehehe.

Cũng ko động gì 01-3/GTGT à anh Dê?

Anh Dê sửa xong đừng quên update file lên cho cả nhà cùng xem anh nhé!

Her thanks anh!

ko thấy nói gì đến cái 01-3, thì thuế Q9 hướng dẫn vậy thôi đâu còn gì nữa đâu

 

[haiyen_2610]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Mẫu 01-3/GTGT là tổng hợp của một số tờ 01/KHBS trong tháng.
Chỉ những tờ 01/KHBS nào mà theo quy định là được điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ hoặc số phải nộp tháng này thì mới tổng hợp nó vào 01-3/GTGT và dòng tổng của 01-3/GTGT dùng để ghi vào [35] hoặc [37] của tờ khai 01/GTGT.

Như vậy 01/KHBS lập và nộp ngay mỗi khi phát hiện sai sót.
Còn 01-3/GTGT lập theo tháng, đi chung 1 bộ với Tờ khai 01/GTGT.

Hôm nay em mới đọc được phần trả lời của anh, ý em cũng giống vậy lắm nhưng em cứ sợ mình hiểu sai.

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

- Nếu đã nộp thêm tiền thuế + phạt thì không ghi vào tờ khai nữa. Coi như chuyện sai sót đã bù đắp sửa chữa nên không nói không khai gì đến nó trong các tờ khai của các tháng sau nữa.
- Nếu cấn trừ vào tháng sau (khi nộp 01/KHBS xác định là DN không có trách nhiệm gì và không thèm nộp thêm tiền) thì phải ghi nó vào 01/GTGT của tháng này. Cách ghi là: tập hợp các 01/KHBS đó vào 01-3/GTGT; lấy số tổng của 01-3/GTGT ghi vào 01/GTGT ở [35] hoặc/và [37]. Không được ghi vào 18,19,20,21.

Như vậy nếu Cụ đã nộp 30k thì coi như sai sót đã xử lý xong. Không kể gì nó trong tờ khai tháng này.

Cuối năm, phân loại các 01/KHBS ra 2 nhóm:

1. Nhóm đã nộp tiền ngay lập tức.
2. Nhóm cấn trừ vào kỳ sau. Nhóm này đi chung với 01-3/GTGT. Và 01-3/GTGT đã dùng để ghi vào 01/GTGT mỗi tháng.

Như vậy để kiểm tra doanh số, thuế phải nộp, thuế đã nộp, số còn khấu trừ ... của cả năm thì phải lấy 12 tờ khai 01/GTGT + các tờ 01/KHBS thuộc nhóm 1.

Hôm nay em lên nộp điều chỉnh thì một chị CB phụ trách phường lại bảo khi nộp mẫu 01/GTGT thì phải nộp toàn bộ mẫu 01-1, 01-2 giống như tờ khai tại thời điểm sai sót, hôm qua thì chị ấy bảo vào hỏi anh trong kia (anh ngồi phiá trong - chắc là đội trưởng) anh hướng dẫn chỉ cần làm mẫu 01/GTGT vậy mà nay chị ấy lại ko chịu nhận - bực hết cả mình
Bác tiger cóp thể xác nhận lại dùm em ko, ngày mai tiếp tục chạy mười mấy cây ra làm tiếp- em có phải nộp lại mẫu 01-1 va 01-2 ko hay chỉ nộp 01/GTGT???

 

[tiger2774]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Hôm nay em lên nộp điều chỉnh thì một chị CB phụ trách phường lại bảo khi nộp mẫu 01/GTGT thì phải nộp toàn bộ mẫu 01-1, 01-2 giống như tờ khai tại thời điểm sai sót, hôm qua thì chị ấy bảo vào hỏi anh trong kia (anh ngồi phiá trong - chắc là đội trưởng) anh hướng dẫn chỉ cần làm mẫu 01/GTGT vậy mà nay chị ấy lại ko chịu nhận - bực hết cả mình
Bác tiger cóp thể xác nhận lại dùm em ko, ngày mai tiếp tục chạy mười mấy cây ra làm tiếp- em có phải nộp lại mẫu 01-1 va 01-2 ko hay chỉ nộp 01/GTGT???

Không làm lại 01-1 và 01-2, chỉ cần làm 01/GTGT kèm chung 01/KHBS mà thôi. Nhưng cái này nộp ở bộ phận công van đến mà (chổ nhận tờ khai í), nộp cho cán bộ quản lý làm gì nhỉ???

 

[vankhuong]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

cả 02 mẫu 01/KHBS và 01-3/KHBS

tron phiên bản 1.3.0.1 có đấy hoặc tải trong thông tư 60 hoặc trong cuốn sách luật quản lý thuế í.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Vẫn chưa ổn bác ạ, giờ bên em sẽ làm như bác nói kê khai chi tiết từng tháng lên 01/KHBS và tổng hợp trên 01-03GTGT, nhưng nếu trên chỉ tiêu 18,19,20,21 ko cho nhập thì cái thuế của em nó cứ luẩn quẩn vậy mãi sao? tháng này được khấu trừ hay phải nộp thì cái số thuế 30 ngàn kia trên tờ 01/GTGT vẫn chưa được thể hiện (phải nộp thì vẫn thiếu 30 ngàn, khấu trừ thì lại dư) Tháng này em phải nộp GTGT đầu ra 1.000.000 (sau khi đã khấu trừ đầu vào ) vậy em có thể phải nộp 1.030.000 chăng??????

nếu tăng số thuế phải nộp khi vào 01/KHBS và tính phạt nộp chậm thì mình đã nộp số thuế tăng rùi, số thuế trên tờ khai 01/GTGT chỉ tiêu 43 của tháng trước chuyển sang chỉ tiêu số 11 nếu còn thì vẫn giữ nguyên trên tờ khai tại tháng điều chỉnh. tức vẫn được khấu trừ.
còn nếu giảm số thuế phải nộp hoặc tăng số thuế khấu trừ hoặc hoàn thì vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tại kỳ điều chỉnh thì các chỉ tiêu tự nhảy theo công thức còn gì.,

 

[myle]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Không làm lại 01-1 và 01-2, chỉ cần làm 01/GTGT kèm chung 01/KHBS mà thôi. Nhưng cái này nộp ở bộ phận công van đến mà (chổ nhận tờ khai í), nộp cho cán bộ quản lý làm gì nhỉ???

Nói tóm lại là em vẫn chưa rõ là nộp những phụ lục gì nữa. Vì hôm trước em làm 01/KHBS kèm với 01/GTGT của tháng mình cần điều chỉnh, vậy mà bộ phận nhận tờ khai người ta không nhận, bảo em về làm lại tờ 01/GTGT cua tháng hiện tại với lại kèm theo phụ lục 01/3 nữa, em gọi điện lên phòng tuyên truyền hỗ trợ thì họ nói chị nộp 01/GTGT với 01/KHBS, vậy sao bên nhận tờ khai lại hok có nhận hồ sơ cho em. hihi

 

[huongtchvn]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Nói tóm lại là em vẫn chưa rõ là nộp những phụ lục gì nữa. Vì hôm trước em làm 01/KHBS kèm với 01/GTGT của tháng mình cần điều chỉnh, vậy mà bộ phận nhận tờ khai người ta không nhận, bảo em về làm lại tờ 01/GTGT cua tháng hiện tại với lại kèm theo phụ lục 01/3 nữa, em gọi điện lên phòng tuyên truyền hỗ trợ thì họ nói chị nộp 01/GTGT với 01/KHBS, vậy sao bên nhận tờ khai lại hok có nhận hồ sơ cho em. hihi

Mình vừa nộp 01/KHBS kèm với 01/GTGT mà, họ nhận luôn, có thắc mắc j đâu? Nộp điều chỉnh cho tháng 2 x0ng, nộp luôn TK tháng 3 là ok ma!