Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

[cu tý]

Các bạn cho mình hỏi cái mẫu 01-3/GTGT có phải là bản tổng hợp của 01/KHBS không vậy?
Khi mình có sai sót trên báo cáo thuế các kỳ trước thì mình phải khai vào mẫu nào hay cả hai mẫu vậy? Nếu khai cả 2 mẫu thì nó lại trùng lắp hả
Cảm ơn các bạn.

 

[Nam Tước]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Các bạn cho mình hỏi cái mẫu 01-3/GTGT có phải là bản tổng hợp của 01/KHBS không vậy?
Khi mình có sai sót trên báo cáo thuế các kỳ trước thì mình phải khai vào mẫu nào hay cả hai mẫu vậy? Nếu khai cả 2 mẫu thì nó lại trùng lắp hả
Cảm ơn các bạn.

Khi có sai sót thì chỉ làm 1 trong 2 mẫu này thôi nhe bạn.
Và tùy vào việc muốn điều chỉnh cái gì đẩ lấy mẫu nào làm cho phù hợp nữa.

 

[vunguyen]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

phải khai cả 2 chứ Namtuoc ?

 

[thanh_tien19]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Sai xót là sai xót như thế nào? khaibáo thiếu hay thừa@!

 

[cattien]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Khi có sai sót thì chỉ làm 1 trong 2 mẫu này thôi nhe bạn.
Và tùy vào việc muốn điều chỉnh cái gì đẩ lấy mẫu nào làm cho phù hợp nữa.

sao bác ko nói rõ ra luôn đi cho anh em hiểu chớ

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Các bạn cho mình hỏi cái mẫu 01-3/GTGT có phải là bản tổng hợp của 01/KHBS không vậy?
Khi mình có sai sót trên báo cáo thuế các kỳ trước thì mình phải khai vào mẫu nào hay cả hai mẫu vậy? Nếu khai cả 2 mẫu thì nó lại trùng lắp hả
Cảm ơn các bạn.

Mẫu 01-3/GTGT là tổng hợp của một số tờ 01/KHBS trong tháng.
Chỉ những tờ 01/KHBS nào mà theo quy định là được điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ hoặc số phải nộp tháng này thì mới tổng hợp nó vào 01-3/GTGT và dòng tổng của 01-3/GTGT dùng để ghi vào [35] hoặc [37] của tờ khai 01/GTGT.

Như vậy 01/KHBS lập và nộp ngay mỗi khi phát hiện sai sót.
Còn 01-3/GTGT lập theo tháng, đi chung 1 bộ với Tờ khai 01/GTGT.

 

[Nam Tước]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Mẫu 01-3/GTGT là tổng hợp của một số tờ 01/KHBS trong tháng.
Chỉ những tờ 01/KHBS nào mà theo quy định là được điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ hoặc số phải nộp tháng này thì mới tổng hợp nó vào 01-3/GTGT và dòng tổng của 01-3/GTGT dùng để ghi vào [35] hoặc [37] của tờ khai 01/GTGT.

Như vậy 01/KHBS lập và nộp ngay mỗi khi phát hiện sai sót.
Còn 01-3/GTGT lập theo tháng, đi chung 1 bộ với Tờ khai 01/GTGT.

Pác ơi !!! Nói như pác thì 2 cái tờ này không đi chung với nhau được.
- Mẫu 01/KHBS chỉ làm khi mình cần điều chỉnh các chỉ tiêu trong tờ khai 01/GTGT thôi mà.
- Còn mẫu 01-3/GTGT thì mình dùng để điều chỉnh 1 hoặc nhiều tờ HĐ trong tháng đó mà.
Nếu vậy thì 2 mẫu này không thể đi cùng nhau được phải không pác ?

 

[Arsenal]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Các bạn cho mình hỏi cái mẫu 01-3/GTGT có phải là bản tổng hợp của 01/KHBS không vậy?
Khi mình có sai sót trên báo cáo thuế các kỳ trước thì mình phải khai vào mẫu nào hay cả hai mẫu vậy? Nếu khai cả 2 mẫu thì nó lại trùng lắp hả
Cảm ơn các bạn.

Bạn thân mến!

Bản 01/KHBS : Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.(Bổ sung điều chỉnh các thông tin đã khai tại tờ khai thuế....mẫu số...kỳ tính thuế....ngày kê khai thuế....

Bản 01-3/GTGT : Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.

Vậy khi có sai sót ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp hoặc được hòan dù tăng hay giảm vẫn phải làm mẫu 01/KHBS của KỲ có sai sót (Kỳ ở đây là THÁNG )
Mẫu 01-3/GTGT : Nó là bảng tổng hợp THEO BẢN 01/KHBS === >Khi bạn có sai sót nhiều Kỳ (nhiều tháng )thì dùng bảng này tổng hợp gộp tất cả các Kỳ lại ra một con số Tổng Cộng Số Thuế GTGT điều chỉnh tăng - giảm.

Không phản ánh số thuế GTGT điều chỉnh tăng - giảm này vào [35] hay [37] của 01/GTGT. Nó sẽ ko cho phép phản ánh, nếu cố tình nhập vào thì sẽ Báo Lỗi.

Bạn chỉ cần làm như vậy và nộp tiền thuế và nộp phạt (NẾU CÓ)

 

[tiger2774]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Vậy khi có sai sót ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp hoặc được hòan dù tăng hay giảm vẫn phải làm mẫu 01/KHBS của KỲ có sai sót (Kỳ ở đây là THÁNG )

Hỏi Arsenal câu này nhé:

Nếu điều chỉnh các sắc thuế khác thì có dùng bảng 01/KHBS hay không?

Kỳ ở đây là tháng => có chính xác không nhỉ?

 

[Arsenal]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Hỏi Arsenal câu này nhé:

Nếu điều chỉnh các sắc thuế khác thì có dùng bảng 01/KHBS hay không?

Kỳ ở đây là tháng => có chính xác không nhỉ?

Anh bảo Tháng ==>Chú bảo ko?xin hỏi vì sao??hehehehehehe!
Chỉ dùng 01/KHBS khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT thôi!
Chú thích dùng làm gì nữa thì tùy.hihihiih!Vẽ hươu vẽ vượ vào đó cũng chả chết ai nữa là các sắc thuế khác/.

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Pác ơi !!! Nói như pác thì 2 cái tờ này không đi chung với nhau được.
- Mẫu 01/KHBS chỉ làm khi mình cần điều chỉnh các chỉ tiêu trong tờ khai 01/GTGT thôi mà.
- Còn mẫu 01-3/GTGT thì mình dùng để điều chỉnh 1 hoặc nhiều tờ HĐ trong tháng đó mà.
Nếu vậy thì 2 mẫu này không thể đi cùng nhau được phải không pác ?

Không rõ chữ "đi chung" của bạn nghĩa là gì?

Mẫu 01/KHBS:
Mỗi lần phát hiện sai sót ở bất cứ sắc thuế nào. Lập và nộp ngay lập tức.
=> Đối với thuế GTGT:hNếu 1 lần phát hiện sai ở nhiều tờ hóa đơn thì:
Lập mỗi tờ 01/KHBS cho các tờ hóa đơn nằm trên mỗi tờ khai GTGT tháng.

Ví dụ ngày 31/3 phát hiện 6 hóa đơn đã khai sai gồm: tờ khai tháng 1/08 sai 2 hóa đơn + tờ khai 2/08 sai 4 hóa đơn.
Ngoài ra biết rằng trong 4 tờ hóa đơn khai sai của tờ khai 2/08 có 2 tờ là được cấn trừ vào số còn được khấu trừ (số thuế DN còn thừa) và 2 tờ thuộc loại bị phạt chậm nộp không cho cấn vào số thuế còn được khấu trừ
=> lập 3 tờ 01/KHBS:

• 1 tờ điều chỉnh của tháng 01/08,
• 1 tờ điều chỉnh 02/08 được cấn trừ và
• 1 tờ điều chỉnh 2/08 không được cấn trừ (nộp ngay số thuế khai sai + phạt chậm nộp).

Ngày 3/4 lại phát hiện tiếp còn sai 3 tờ hóa đơn trên tờ khai 1/08 =>

• lập tiếp tờ khai 01/KHBS

Trường hợp được phép cấn trừ vào số thuế còn được khấu trừ của kỳ này (3/08) hay không được cấn trừ: xin xem CV3267.
Như vậy sẽ lập 03-1/GTGT để tổng hợp cả 3 tờ 01/KHBS được phép cấn trừ vào số còn được khấu trừ tháng này đã nói trên.

Mẫu 01-3/GTGT:
Tổng hợp các tờ 01/KHBS đã lập và nộp trong tháng mà liên quan đến được cấn trừ (và không bị phạt chậm nộp).
Là bản thuyết minh của số liệu ghi trên [35] hoặc [37] của tờ khai kỳ này (kỳ tháng 3/08).
Ý nghĩa của nó cũng chỉ là bảng kê, tương đương với 01-1/GTGT, 01-2/GTGT.

Nói cách khác: Những điều chỉnh mà bị buộc nộp ngay tiền thuế + phạt chậm nộp sẽ không ảnh hưởng đến lũy kế số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau nên không ảnh hưởng đến tờ khai kỳ này => không đưa vào 01-3/GTGT

Chỉ tiêu [35], [37] trên tờ khai:
Không chỉ dùng riêng cho trường hợp điều chỉnh do kê khai nhầm lẫn mà còn dùng cho nhiều tình huống khác. Hiện nay cơ quan thuế thấy vẫn còn nhiều điều chưa hợp lý khi ghi vào các chỉ tiêu này nên CV3267 cũng nói "tạm thời" ghi [35], [37].
Vì vậy ta khoan bàn đến hợp lý hay không trong những tình huống đặc biệt. Chỉ nên cố thuộc trình tự ghi mà CV3267 đã hướng dẫn.

 

[tiger2774]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Chỉ dùng 01/KHBS khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT thôi!

Chổ này sai rùi nhé, điều chỉnh bổ sung cho tất cả các sắc thuế.

Ví dụ tý: tạm nộp quý 4/07 là 4.000.000, nhưng thật sự số đúng là 24.000.000. Sau đó cách 5 tháng, đơn vị (chứ không phải cơ quan thuế nhé, sẽ là cách khác) phát hiện ra. Thế là DN dùng bảng 01/KHBS đi giải quyết thêm 20.000.000 + nộp chậm => trường hợp này sai hay đúng Arsenal nhỉ?

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Mẫu 01-3/GTGT là tổng hợp của một số tờ 01/KHBS trong tháng.
Chỉ những tờ 01/KHBS nào mà theo quy định là được điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ hoặc số phải nộp tháng này thì mới tổng hợp nó vào 01-3/GTGT và dòng tổng của 01-3/GTGT dùng để ghi vào [35] hoặc [37] của tờ khai 01/GTGT.

Như vậy 01/KHBS lập và nộp ngay mỗi khi phát hiện sai sót.
Còn 01-3/GTGT lập theo tháng, đi chung 1 bộ với Tờ khai 01/GTGT.

Mình cũng muốn điểu chỉnh thế GTGT của hàng hóa mua vào ở các chỉ tiêu [18],[19],[20],[21] mà sao ko thể nhập dữ liệu vào đó được trong khi các chỉ tiêu 34,35,36,37 lại nhập được ko hiểu, các bác có thể giải thích giúp em ko?

 

[cattien]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

sao tớ thấy 2 cái này nó mâu thuẫn vậy?

Mẫu 01-3/GTGT là tổng hợp của một số tờ 01/KHBS trong tháng.
Chỉ những tờ 01/KHBS nào mà theo quy định là được điều chỉnh số thuế còn được khấu trừ hoặc số phải nộp tháng này thì mới tổng hợp nó vào 01-3/GTGT và dòng tổng của 01-3/GTGT dùng để ghi vào [35] hoặc [37] của tờ khai 01/GTGT.

Như vậy 01/KHBS lập và nộp ngay mỗi khi phát hiện sai sót.
Còn 01-3/GTGT lập theo tháng, đi chung 1 bộ với Tờ khai 01/GTGT.

của muontennguoi
và

Vậy khi có sai sót ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp hoặc được hòan dù tăng hay giảm vẫn phải làm mẫu 01/KHBS của KỲ có sai sót (Kỳ ở đây là THÁNG )
Mẫu 01-3/GTGT : Nó là bảng tổng hợp THEO BẢN 01/KHBS === >Khi bạn có sai sót nhiều Kỳ (nhiều tháng )thì dùng bảng này tổng hợp gộp tất cả các Kỳ lại ra một con số Tổng Cộng Số Thuế GTGT điều chỉnh tăng - giảm.

Không phản ánh số thuế GTGT điều chỉnh tăng - giảm này vào [35] hay [37] của 01/GTGT. Nó sẽ ko cho phép phản ánh, nếu cố tình nhập vào thì sẽ Báo Lỗi.

của Arsenal
Vậy cái nào đúng đây?
Các bạn chia cho mình thành các trường hợp:
1-Nếu số tiền hàng đầu vào và đầu ra bị sai nhưng thuế thì ko sai thì điều chỉnh như thế nào?
2-Nếu sai tiền hàng và cả thuế đầu vào thì kê khai như thế nào?
3-Nếu sai tiền hàng và cả thuế đầu ra thì kê khai như thế nào?
4-Mẫu 01/KHBS và 01-3GTGT chỉ dùng để kê khai khi có điều chỉnh vể thuế ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Mình cũng muốn điểu chỉnh thế GTGT của hàng hóa mua vào ở các chỉ tiêu [18],[19],[20],[21] mà sao ko thể nhập dữ liệu vào đó được trong khi các chỉ tiêu 34,35,36,37 lại nhập được ko hiểu, các bác có thể giải thích giúp em ko?

Tôi đã giải thích ở trên rồi. Và trong các topic cũng đã nói rồi.
Đó là do Ông Tổng đấy. Xem CV3267: tạm thời chỉ ghi [35] và [37].
Các chỉ tiêu khác 18,19,20,21,34,36 hông cho ghi.
Thắc mắc thì lên hỏi ông Tổng. (Coi chừng hỏi linh tinh là ),
Nếu bạn sai đầu ra đầu vào các tháng trước thì lập 01/KHBS. Sau đó xem lại coi mình có bị phạt không.

1. Nếu có bị phạt đồng nghĩa với phải nộp ngay tiền thuế => tiền đã nộp rồi thì không tính vào tờ khai nữa.
2. Nếu được cấn trừ vào thuế tháng này (nghĩa là sai sót của bạn không gây thiệt hại cho Nhà nước nên không bị buộc nộp xiền liền tại chỗ và cũng hông có phạt), khi đó thì ghi vào [35] hoặc/và [37]. Trường hợp này mới phải làm 01-3/GTGT.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Anh ARS có lẽ căan cứ vào cái dòng em bôi đỏ.

- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không được phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT

Còn anh MTN thì căn cứ đoạn dưới :
Song cũng trong CV3267 lại thế này :
- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:

+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.

Là sao thế?2 cái dòng đậm mà mình Quocte, bạn nào giải thích giùm.
Và thế này nữa :

Tạm thời chưa kê khai vào các chỉ tiêu: chỉ tiêu số [14], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [34], [36] và công thức tính chỉ tiêu [12], [13] của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT; chỉ tiêu số [13], [14], [15], [16] và công thức tính chỉ tiêu [11], [12] của Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư mấu số 02/GTGT

Vậy có nghĩa là dự án đầu tư thì KHÔNG phản ánh các chỉ tiêu trên, còn lại đc tất?

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

sao tớ thấy 2 cái này nó mâu thuẫn vậy?
của muontennguoi
và
của Arsenal
Vậy cái nào đúng đây?

Theo bạn cái nào đúng?

Các bạn chia cho mình thành các trường hợp:
1-Nếu số tiền hàng đầu vào và đầu ra bị sai nhưng thuế thì ko sai thì điều chỉnh như thế nào?
2-Nếu sai tiền hàng và cả thuế đầu vào thì kê khai như thế nào?
3-Nếu sai tiền hàng và cả thuế đầu ra thì kê khai như thế nào?
4-Mẫu 01/KHBS và 01-3GTGT chỉ dùng để kê khai khi có điều chỉnh vể thuế ?

1 - Điều chỉnh vào bảng kê 01-2/GTGT hoặc 01-1/GTGT.
2 - Do sai thuế nên pải lập 01/KHBS. Tùy sai tăng hay sai giảm và xem CV3267 để biết có lập 01-3/GTGT hay không.
3 - Giống câu 2.
4 - Mẫu 01/KHBS dùng để điều chỉnh của mọi tờ khai của tất cả các loại thuế mà ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
Mẫu 01-3/GTGT là thuyết minh cho [35], [37] của tờ khai 01/GTGT.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Trả lời câu của Her thì biết ai đúng?

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Trả lời câu của Her thì biết ai đúng?

Vậy sao Her không tự trả lời luôn?
Chẳng qua do đọc CV3267 không kỹ thôi.

Vậy có nghĩa là dự án đầu tư thì KHÔNG phản ánh các chỉ tiêu trên, còn lại đc tất?

"Còn lại" là những cái gì nữa? Không hiểu ý bạn.
--------------------------

Túm lại là mấy bồ trả lời giùm câu hỏi này:

Nhà nước quy định mẫu biểu như vậy là để bắt nạt DN hay để làm gì?

Chỉ đơn giản là DN hãy tự hỏi: mình có gây thiệt hại cho nhà nước không?

• Nếu còn nợ thì đi nộp cho nhanh.
• Nếu chiếm dụng vốn thì trả lãi cho Nhà nước.
• Nếu không gây thiệt hại gì cả hoặc đã nộp thừa thì cấn vào tháng sau.

Chỉ có vậy thôi.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Vậy sao Her không tự trả lời luôn?
Chẳng qua do đọc CV3267 không kỹ thôi.

"Còn lại" là những cái gì nữa? Không hiểu ý bạn.

Không kỹ là không kỹ thế nào?Em đã quốc tế 2 đoạn.
Bác giải thích giùm em cái đoạn em bôi đỏ.không cho phản ánh vào 01/GTGT với số điều chỉnh vào [ xx] điều chỉnh.
Còn cái dưới thì có đc [35] và [37].
Bác đọc kỹ giải thích cho em coi cái.cảm ơn bác!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Có bác MTN đọc ko kỹ thì có!
Em khẳng định bác Arsenal đúng !Vì thế này :

- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:

Trích:
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT

Trong dấu - có các dấu + bên dưới : khi điều chỉnh 1 trogn các TH đó thì mới phản ánh vào [35] hay [37] bác ạ.Còn ko thì ko phản ánh các chỉ số điều chỉnh vào 01/GTGT như anh Ars nói.
-----------------------------------------------------------------------------------------
bác đọc liền khúc trong CV 3267 đi ạ, em nghĩ bác đã tách nhỏ nên hiểu chưa đúng!Thật đấy.hihihihi