lợi nhuận sau thuế TNDN

[pttngan_kt84]

Thuế TNDN Q4 tạm tính đã nộp tiền thuế rồi nhưng lại ko trừ 30% được giảm. Cho mình hỏi khi kết chuyển tính lợi nhuận sau thuế thì kết chuyển số thuế TNDN chưa trừ 30% hay đã trừ 30% thuế TNDN được giảm?

 

[Haiauo2000]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

- Khi làm "Tờ khai quyết toán thuế TNDN", sẽ điều chỉnh số tiền thuế dc giảm 30% theo hướng dẫn NĐ30 => "khi kết chuyển tính lợi nhuận sau thuế thì kết chuyển số thuế TNDN đã trừ 30%" rồi.

- Số tiền thuế TNDN đóng dư trong quý 4/08, trừ vào Quý 1/09 nhé em.

 

[biennhohtx05]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Thuế TNDN Q4 tạm tính đã nộp tiền thuế rồi nhưng lại ko trừ 30% được giảm. Cho mình hỏi khi kết chuyển tính lợi nhuận sau thuế thì kết chuyển số thuế TNDN chưa trừ 30% hay đã trừ 30% thuế TNDN được giảm?

Bạn phải làm quyết toán thuế TNDN năm thì mới tính được chính xác số thuế được giảm quý 4 chứ. Trường hợp bạn hạch toán được KQ của Q4 thì tính giảm luôn 30%, còn TH bạn không XĐ được kết quả cụ thể thì phải làm quyết toán năm rồi lấy số thuế phải nộp/4 * 30% ra số thuế được giảm và hạch toán theo số thuế đã được giảm. Nếu bạn đã nộp thừa thì được chuyển sang năm 2009, mà năm nay để tránh tình trạng nộp thưa-nộp thiếu bạn cứ để cuối năm nộp luôn 1 lượt cho nó gọn.

 

[trantuan78]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Chào các anh chị. công ty em có thu nhạp chịu thuế quý 4/2008 là 310.726.615.
Thuế suất 28%:87.003.452
Hưởng ưu đãi giảm 50%: 43.501.726.
Số thuế được giảm theo NĐ 30 là 30%: 13.050.518.
Số thuế TNDN còn phải nộp là 32.451.208. Đúng không ạ?
Anh chị ơi, khi nộp tờ khai tạm tiính em chưa được đọc NĐ 30 vì thế nên em không tự trích "Số thuế được giảm theo NĐ 30 là 30%: 13.050.518." vào tờ khai tạm tính thuế TNDN quý 4/2008. Vậy trường hợp của em có phải đến cơ quan thuế xin điều chỉnh lại số thuế TNDN quý 4 không ạ?
Khi làm BCTC, công ty em hàng quý vẫn làm tờ khai tạm tính. Vậy công ty em sẽ áp dụng trường hợp 1 hay 2 của NĐ 30 khi xác định cách tính số thuế TNDN được giảm theo NĐ 30?

 

[trantuan78]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Anh Sun sun oi, Cách tính thuế TNDN theo NĐ 30 là như thế mà. Anh xem lại NĐ ở phần ví dụ trong thông tư 03/2009/TT-BTC xem.

 

[Hathuong]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Anh chị ui cty em đang trong thời gian đăng ký miễn giảm (100%) thì vụ miễn gỉm này có phải tính hay trình bày gì trên dự hay QT TNDN ko ạ?

 

[trantuan78]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

theo mình đó là tự trích, mình làm báo cáo TC cứ thực hiện và thể hiện bằng con số vào cac chỉ tiêu trên BCTC thui

 

[biennhohtx05]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Anh chị ui cty em đang trong thời gian đăng ký miễn giảm (100%) thì vụ miễn gỉm này có phải tính hay trình bày gì trên dự hay QT TNDN ko ạ?

- Đang miễn thuế TNDN 100% thì nằm ngoài cuộc chơi rồi, đơn vị mình cũng vậy.
- Còn TH của trantuan78

Thuế suất 28%:87.003.452
Hưởng ưu đãi giảm 50%: 43.501.726.
Số thuế được giảm theo NĐ 30 là 30%: 13.050.518.
Số thuế TNDN còn phải nộp là 32.451.208.

chưa đúng ban ạ, bạn chỉ nộp 30.451.208 đ thui.

 

[trantuan78]

Ðề: lợ nhuận sau thuế TNDN

Bạn Biennhohtx05 oi: đúng rùi tui nhầm số mà. Bạn làm nghề KT lâu chưa. Tui mớí làm về lĩnh vực này. Chưa hiểu biết nhiều. Mong bạn và mọi người chỉ giáo cho.
địa chỉ hộp thư của tui là holyfather78@yahoo.com. Rất mong nhận được chia sẻ của các bạn