Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

[tapsu]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

-Bạn Mèo Mướp ơi mình thấy trong 01/KBS có 2 dòng
1-Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
2-Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp-Nhưng cty mình đâu đã nộp thuế thì tại sao mình phải làm mẫu này, vì cty mình vẫn còn xây dựng đâu đã kinh doanh, bán sản phẩm nào đâu. Mong bạn hướng dẫn thêm chổ này 1 tí dùm mình nhé thanks bạn

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

-Bạn Mèo Mướp ơi mình thấy trong 01/KBS có 2 dòng
1-Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
2-Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp-Nhưng cty mình đâu đã nộp thuế thì tại sao mình phải làm mẫu này, vì cty mình vẫn còn xây dựng đâu đã kinh doanh, bán sản phẩm nào đâu. Mong bạn hướng dẫn thêm chổ này 1 tí dùm mình nhé thanks bạn

ơ ! mình đã nói là, giảm VAt đầu vào nghĩa là tăng vat đầu ra phải nộp mà

nên bạn điền chỉ tiêu 1 điều chỉnh tăng vat phải nộp

bạn cứ làm thế đi, mình làm vậy rồi mừ,!

chính vì bên bạn chưa có vat đầu ra nên mới ko bị phạt đó , cứ làm như bài hum qua mình hứong dẫn , bài # 12 ý !

Thân !

 

[tapsu]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Vậy mình đều chỉnh theo chỉ tiêu 23 " Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này" đúng không bạn, hay mình phải dùng chỉ tiêu nào, mình nhìn vô không biết phải chọn cái nào nữa.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Vậy mình đều chỉnh theo chỉ tiêu 23 " Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này" đúng không bạn, hay mình phải dùng chỉ tiêu nào, mình nhìn vô không biết phải chọn cái nào nữa.

ừ đúng là chỉ tiêu đó đó bạn ơi !

Thân ái nè !

 

[thuthuykt260]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Khi mở HTKT lên nha, em sẽ thấy có khai bổ sung , kê khai VAt

vậy khai bổ sung em vào đó sẽ có mẫu 01-kbs

còn tờ khai vat bình thường ko có điều chỉnh gì ta chỉ chọn phụ lục 01-1/gtgt và 01-2/ gtgt

nếu bên em cần điều chỉnh chọn cả pl01-3/gtgt

hi, mở ra là có đó mà! coi lại đi nhé!

Thân !

Em cảm ơn chị nhiều, Vì hàng tháng em chỉ lập 133. 333 với tờ khai và sd hđ nên em không để ý, vì thế lên DKT em thấy cứ ghi biểu mẫu như vậy em chảng hiểu là gì cả. Giờ thì em biết rồi. Thanks chị.

 

[tapsu]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

cám ơn bạn mèo mướp nhiều

 

[rồng nhí]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Nếu bạn chưa kinh doanh( có nghĩa là chưa có VAT đầu ra) và chưa nộp báo cáo thuế thì làm lại từ đầu hoặc điều chỉnh trên PL01-3GTGT. Còn đã nộp tờ khai hàng tháng thì phải điều chỉnh trên 01KHBS bạn ạ.

 

[songtu]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Cả nhà cho em hỏi chút, Tháng vừa rồi công ty em làm điều chỉnh giảm 70K thếu GTGT đầu vào. (Chú ý là công ty vẫn còn thuế GTGT còn được khấu trừ sang kỳ sau).
Đáng lẽ em phải điều chỉnh giảm tại ô [21] nhưng do phần mềm bị lỗi nên em làm điều chỉnh tăng tại ô [35] Như thế có đúng không ạ.
Sang mẫu 01-03/GTGT em điều vào ô điều chỉnh tăng.
Sang mẫu 01/KHBS em điều vào mục I "Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp"
Em làm thế có đúng không ạ.

Sáng nay em đi nộp thì em lại điều chỉnh giảm vào ô [37] về nhà phát hiện sai và sai cả tờ 01-03/GTGt mai lên nộp lại có sao không cả nhà. Tại lần đầu em làm báo cáo mà ko ai hướng dẫn nên thế ,

 

[tapsu]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

Bạn Mèo Mướp ơi, mình đã làm theo bạn và mình đem 01/KBS lên để nộp kèm theo PL01-03 nhưng họ không nhận 01/KBS mà chỉ nhận PL01-03, mình không biết như vậy có sao không và sao này họ có phạt gì mình không, theo bạn thì như thế nào, giúp mình nhé thanks

 

[hangtayho]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

tapsu ở Quận nào? CCT Cầu Giấy cũng hướng dẫn như bạn nói đấy, chỉ cần lập PL01-03 kèm bản giải trình Mẫu số 01/KHBS ban hành theo TT60 (không phải TKBS mẫu 01/GTGT), nếu giảm VAT đầu vào do huỷ hoá đơn thì phô tô thêm biên bản huỷ hoá đơn nữa là đủ. Sáng nay mình đi nộp TK cũng kê khai tờ khai BS do điều chỉnh giảm thuế bán ra của tháng 4, đội kê khai họ hướng dẫn như vậy.

 

[pqhung091965]

Ðề: Làm thế nào để điều chỉnh giảm VAT?

KÊ KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH HỒ SƠ KHAI THUẾ.
1. Cơ sở pháp lý : Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính.
2. Nguyên tắc : Việc kê khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế được thực hiện vào bất kỳ thời điểm nào mà người nộp thuế phát hiện ra có sự sai sót trên hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế.
3. Thủ tục thực hiện : để thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh, người nộp thuế sử dụng tờ khai theo mẫu số 01/KHBS ban hành theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính.
4. Trường hợp sử dụng tờ khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS :
Trường hợp hồ sơ khai thuế bị sai sót được phát hiện trong thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế được khai thay thế bằng hồ sơ khai thuế đúng.
Trường hợp đã quá thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo mẫu số 01/KHBS
5. Các bước thực hiện khai bổ sung điều chỉnh khi sử dụng mẫu 01/KHBS :
Tùy thuộc vào thời điểm phát hiện sai sót trên hồ sơ khai thuế và thực hiện khai bổ sung điều chỉnh mà các bước và thủ tục thực hiện sẽ khác nhau.
5.1. Trường hợp khai bổ sung điều chỉnh hồ sơ khai thuế ngay trong tháng khai thuế :
Ví dụ : Tờ khai thuế thuế GTGT của tháng 05/2010 có thời hạn nộp tờ khai là ngày 20/06/2010 thì từ ngày 21 đến ngày 30/06/2010 được gọi là thời hạn trong tháng khai thuế.
Thủ tục thực hiện :
+ Sử dụng mẫu 01/KHBS
+ Tờ khai thuế đã được điều chỉnh.
5.2. Trường hợp khai bổ sung điều chỉnh hồ sơ khai thuế ngoài tháng khai thuế :
5.2.1. Khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp :
5.2.1.1. Trường hợp trên tờ khai thuế của kỳ bổ sung điều chỉnh vẫn còn số thuế được khấu trừ sau khi đã thực hiện khai bổ sung điều chỉnh :
Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau : 1.000.000 đồng.
Sau khi khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp 500.000 đồng, nên trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 điều chỉnh có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau chỉ là : 500.000 đồng
Thủ tục thực hiện :
+ Sử dụng mẫu 01/KHBS
+ Tờ khai thuế điều chỉnh.
+ Trên tờ khai thuế GTGT tháng 06/2010 được thực hiện như sau :
- Ngoài 02 bảng kê 01-1/GTGT; 01-2/GTGT, phải lập thêm bảng kê mẫu số 01-3/GTGT, số liệu ghi vào bảng kê này là số đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
- Trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT tại chỉ tiêu [35] ghi số liệu đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
5.2.1.2. Trường hợp trên tờ khai thuế của kỳ bổ sung điều chỉnh không còn số thuế được khấu trừ sau khi đã thực hiện khai bổ sung điều chỉnh mà phát sinh số phải nộp :
+ Nếu trên tờ khai chính thức nộp cho cơ quan thuế có số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau , thì thực hiện thủ tục như trên.
Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau : 400.000 đồng.
Sau khi khai bổ sung điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp 500.000 đồng, nên trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 điều chỉnh có số thuế GTGT phải nộp : 100.000 đồng
+ Nếu trên tờ khai chính thức nộp cho cơ quan thuế không có số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau mà có số phát sinh phải nộp .
Ví dụ : Trên tờ khai thuế GTGT kỳ kê khai tháng 05/2010 của đơn vị có số thuế GTGT phải nộp là : 400.000 đồng.
Thủ tục thực hiện :
+ Sử dụng mẫu 01/KHBS
+ Tờ khai thuế điều chỉnh.
+ Nộp ngay số thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
Ghi chú : Thường trong mọi trường hợp khi khai bổ sung điều chỉnh mà phát sinh số thuế phải nộp, nên nộp ngay số còn thiếu vào ngân sách.
5.2.2. Khai bổ sung điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp :
Trong mọi trường hợp các thủ tục thực hiện như sau :
+ Sử dụng mẫu 01/KHBS
+ Tờ khai thuế điều chỉnh.
+ Trên tờ khai thuế GTGT tháng 06/2010 được thực hiện như sau :
- Ngoài 02 bảng kê 01-1/GTGT; 01-2/GTGT, phải lập thêm bảng kê mẫu số 01-3/GTGT, số liệu ghi vào bảng kê này là số đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
- Trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT tại chỉ tiêu [37] ghi số liệu đã tính toán được trên tờ khai bổ sung điều chỉnh.
Các bước thực hiện ở trên được tôi tổng hợp lại trong quá trình làm KHBS trong thực tế, hy vọng có thể giúp được các bạn phần nào.