không hiểu về định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

[swearthay]

các bạn ơi giờ cho mình hỏi vấn đề này với nha.giờ mình đọc nhiều quá thấy rối.Thuế TNDN tạm tính quí mà lỗ thì mình có định khoản không?Định khoản 821 gì đó?và quí 4 lời chuyển qua mấy quí trước lỗ thì có định khoản không?và khi chưa đóng tiền thì mình không định khoản gì hết và mình chờ khi nào nộp mình mới định khoản.theo mình thấy hình như là định khoản liền khi nợ.

 

[cuongdvc]

Ðề: không hiểu về định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Lỗ thì thuế thu nhập bằng 0 mà bạn. Nên ko cần định khoản, quý 4 lời nhưng tổng cộng năm lỗ thì thuế cũng bằng 0, bạn nên nhớ chỉ là tạm tính thôi. 31/12 quyết toán thì mới biết số thực trả. Khi làm ăn có lời, bạn định khoản như sau:
Nợ Tk 821
Có 3334:
khi trả tiền thì ghi giảm 3334 ra.
Thân,

 

[swearthay]

Ðề: không hiểu về định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Em cảm ơn.nhưng mà em đang có vấn đề này là quí 3 năm 2011 mình có lời nhưng mà mình quên định khoản là Nợ 811/3334 để treo đó khi nào nộp thì mình ghi giảm.mà khi công ty mình gia hạn quí 3 để qua 2012 nộp thì mình mới định khoản luôn.vậy có sao không bạn?