Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

[Quytocdai85]

Cả nhà cho mình hỏi: Trên hoá đơn điện thoại hàng tháng, có khoản giảm trừ, vậy khi kê khai thuế GTGT thì phần doanh số mua chưa thuế sẽ là số giảm trừ rồi hay chưa giảm trừ?
Ví dụ: Các khoản chịu thuế là: 100,000đ
Các khoản giảm trừ là: 50,000đ
Tổng tiền dịch vụ: 50,000đ
Thuế 10,000đ
Tổng số phải thanh toán: 60,000đ.
Như vậy số mình kê khai sẽ là 100,000đ hay 50,000đ??

 

[cnsvietnam]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Theo ví dụ của bạn cho dễ:
- Tiền trước thuế: 100.000 đ
- Thuế 10% = 10.000 đ
Như vậy doanh số mua chưa thuế sẽ là số chưa giảm trừ.

 

[Quytocdai85]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Theo ví dụ của bạn cho dễ:
- Tiền trước thuế: 100.000 đ
- Thuế 10% = 10.000 đ
Như vậy doanh số mua chưa thuế sẽ là số chưa giảm trừ.

khi lên sổ sách, cái khoản giảm trừ kia cho vào tài khoản nào nhỉ?

 

[cnsvietnam]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Theo cách mình thường làm thì:
- Nợ 642: 50.000đ
- Nợ 133: 10.000đ
- Có 111: 60.000đ
Coi như khoản giảm trừ kia bỏ ra.
Chú ý: Tiền trước thuế kê khai trên HTKK vẫn là 100.000đ như bên trên đã nói.

 

[legiahuy]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Đây là trường hợp được hưởng chiết khấu thương mại do thanh toán tiền ngay:
Nợ 642 - 100.000 đ
Nợ 133 - 10.000 đ
Có 515 - 50.000 đ
Có 111 - 60.000 đ
Như thế này thì nghe ổn hơn.

 

[cptbctc]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Việc gì mà mình phải tính toán, thực tế số tiền mình phải thanh toán là bao nhiêu thì mình hạch toán và kê khai bấy nhiêu thôi.

 

[vananhuni]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Đây là trường hợp được hưởng chiết khấu thương mại do thanh toán tiền ngay:
Nợ 642 - 100.000 đ
Nợ 133 - 10.000 đ
Có 515 - 50.000 đ
Có 111 - 60.000 đ
Như thế này thì nghe ổn hơn.

Không ghi nhận vào 515, vì đây là khoản tiền được giảm trừ trực tiếp không phải chi khỏan này ra nên kế toán chỉ ghi nhận khoản tiền phải thanh toán thực tế thôi bạn nhé,
N 642: 50.000
N133: 10.000
C 111: 60.000

 

[Quytocdai85]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Không ghi nhận vào 515, vì đây là khoản tiền được giảm trừ trực tiếp không phải chi khỏan này ra nên kế toán chỉ ghi nhận khoản tiền phải thanh toán thực tế thôi bạn nhé,
N 642: 50.000
N133: 10.000
C 111: 60.000

Em biết là đk như bác rùi, nhưng em muốn hỏi kê khai trên tờ khai thuế GTGT cơ mà. Kê là 100k hay 50k?

 

[cnsvietnam]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Trên tờ khai vẫn phải kê tiền trước thuế là 100k.

 

[giangx8]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

mình cũng thường làm thế này: trên HTKK ghi so tien trước thuế vẫn đủ 100, thuế 10. còn trong sổ KToans thì HT đúng số tiền phải trả thôi

 

[tamtranngoc]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

bên mình chị kế toán kê khai chỉ có 50k thui

 

[vananhuni]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Em biết là đk như bác rùi, nhưng em muốn hỏi kê khai trên tờ khai thuế GTGT cơ mà. Kê là 100k hay 50k?

Tờ khai thì em kê khai là 100k, thuế 10k là được.

 

[capuchino87]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

bên mình cũng gặp trường hợp giao thừa. Trên hóa đơn chỉ phản ánh số thuế của số tiền 50.000 nghìn thôi. Vậy nên mình chỉ đưa vào tờ khai thuế 50.000 thuế 5k thôi. Thế có ổn ko?

 

[haidong0809]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

mình cũng thường làm thế này: trên HTKK ghi so tien trước thuế vẫn đủ 100, thuế 10. còn trong sổ KToans thì HT đúng số tiền phải trả thôi

không việc gì phải khổ thế, thanh toán như thế nào kê khai và hạch toán như thế ấy
nợ 642:50.000đ
nợ 133:10.000đ
có 111,112..:60.000đ

 

[accplinco]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

Trên tờ khai mình ghi là 50k số đã trừ

 

[tranglangdu]

Ðề: Khoản giảm trừ trên hoá đơn điện thoại?

hạch toán chi phí 50k, VAT 10K, kê khai thuế 50K