Khóa sổ hàng tháng.

[ongvang2008]

em cũng chưa biết xử lý như thế nào?nhưng có 1 vấn đề em muốn nhờ các bác giúp đỡ em nè:
em làm sổ sách theo hình thức nhật ký chung, cty em mới thành lập vào thág 07/2009 nên hàng tháng em làm cân đối phát sinh và kết chuyển lỗ lãi thế nhưng trong tháng 7 cty em lỗ em hạch toán thế này có đúng ko các bác trả lời giúp em để bảgn CĐPS cân nhé:
Nợ TK 821 : 10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 421 : 54.500.000
Có TK 911 : 54.500.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 8211 : 10.895.000
Nợ TK 111 .: 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000
Như vậy có đúng ko các bác!gấp lắm các bác giúp em nhé.Thanks.

 

[muontennguoi]

Ðề: Chi tiền thưởng tết thì hạch toán vào đâu?

em cũng chưa biết xử lý như thế nào?nhưng có 1 vấn đề em muốn nhờ các bác giúp đỡ em nè:
em làm sổ sách theo hình thức nhật ký chung, cty em mới thành lập vào thág 07/2009 nên hàng tháng em làm cân đối phát sinh và kết chuyển lỗ lãi thế nhưng trong tháng 7 cty em lỗ em hạch toán thế này có đúng ko các bác trả lời giúp em để bảgn CĐPS cân nhé:

1. Nợ TK 821 : 10.895.000
   Có TK 911 : 10.895.000
2. Nợ TK 421 : 54.500.000
   Có TK 911 : 54.500.000
3. Nợ TK 3334 : 10.895.000
   Có TK 8211 : 10.895.000
4. Nợ TK 111 .: 10.895.000
   Có TK 3334 : 10.895.000

Như vậy có đúng ko các bác!gấp lắm các bác giúp em nhé.Thanks.

Bạn chỉ nên tạm khóa sổ tính lãi lỗ hàng tháng nhằm mục đích báo cáo nội bộ mà thôi. Nên tính lãi lỗ theo năm thì tiện hơn.
Nhưng định khoản như ở trên cũng được, chỉ trừ bút toán thứ 4.
N111/C3334 thể hiện khoản hoàn thuế, bạn nhận lại 1 số tiền từ Ngân sách Nhà nước.
Mà ở đây không có nghiệp vụ đó.
Như vậy bỏ bút toán thứ 4 đi và số dư 3334 sẽ là dư nợ: thể hiện số tiền bạn đã tạm nộp thuế TNDN trong năm.

 

[nmhi]

Ðề: Khóa sổ hàng tháng.

ko có bút toán nợ 111 và có 3334
khi nộp thuế ghi nợ 3334
có 1111
-----------------------------------------------------------------------------------------

ko có bút toán nợ 111 và có 3334
khi nộp thuế ghi nợ 3334
có 1111

đầu tiên bạn phải xác định số thuế dn phải nộp
nợtk821
cótk3334
kết chuyển
nợtk911
có tk821
khi nộp nợ 3334
có1111

 

[huuduc88]

Ðề: Khóa sổ hàng tháng.

Doanh nghiệp của bạn mới Thành lập nên ko có nộp thuế. Sau 3 năm kể từ ngày thành lập và kinh doanh có lãi thì mới nộp thuế.

 

[flower8x]

Ðề: Khóa sổ hàng tháng.

Doanh nghiệp của bạn mới Thành lập nên ko có nộp thuế. Sau 3 năm kể từ ngày thành lập và kinh doanh có lãi thì mới nộp thuế.

Cái này bạn lấy ở đâu ra vậy? Theo thông tư 130 thì mình thấy chỉ còn áp dụng đối với một số đối tượng thôi. Vậy bạn cho mình biết nhé. Mình cũng đang thắc mắc quá.
-----------------------------------------------------------------------------------------

em cũng chưa biết xử lý như thế nào?nhưng có 1 vấn đề em muốn nhờ các bác giúp đỡ em nè:
em làm sổ sách theo hình thức nhật ký chung, cty em mới thành lập vào thág 07/2009 nên hàng tháng em làm cân đối phát sinh và kết chuyển lỗ lãi thế nhưng trong tháng 7 cty em lỗ em hạch toán thế này có đúng ko các bác trả lời giúp em để bảgn CĐPS cân nhé:
Nợ TK 821 : 10.895.000
Có TK 911 : 10.895.000
Nợ TK 421 : 54.500.000
Có TK 911 : 54.500.000
Nợ TK 3334 : 10.895.000
Có TK 8211 : 10.895.000
Nợ TK 111 .: 10.895.000
Có TK 3334 : 10.895.000
Như vậy có đúng ko các bác!gấp lắm các bác giúp em nhé.Thanks.

Tháng 7 cty bạn bị lỗ thì đâu phải nộp thuế TNDN đâu. Theo mình thì chỉ hạch toán khoản lỗ thôi.
Nợ TK 421: Số lỗ
Có TK 911: Số lỗ.
Khi cty hoạt động có lãi thì mới phải nộp thuế,khi đó mình mới hạch toán chứ nhỉ.
Khi đó: kết chuyển tất cả các khoản doanh thu, chi phí xác định lợi nhuận trước thuế.
Nợ 511,515,711
Có 911

Nợ 911
Có 641,642,811
Sau đó xác định chi phí thuế TNDN phải nộp
Nợ 821 : Số thuế TNDN
Có 3334
K/c thuế TNDN
Nợ 911
Có 821
K/c lãi
Nợ 911: Số lãi
Có 421
Khi nộp thuế TNDN thì hạch toán Nợ 3334/Có 1111