Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

[thuhien105]

Chào mọi người
vào sổ giúp em nghiệp vụ này với nhé
1- 17/8 chuyển 20.000.000 tr sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn là 1 tháng
2- 18/9 đóng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng theo y/c của đơn vị
3- 18/8 số tiền lãi 483.083
em đang vào sổ tự nhiên thấy hơi mơ hồ ko chắc chắn vậy anh chị trong diễn đàn giúp em nha
Thank all

 

[khoinhat]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Chào mọi người
vào sổ giúp em nghiệp vụ này với nhé
1- 17/8 chuyển 20.000.000 tr sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn là 1 tháng
2- 18/9 đóng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng theo y/c của đơn vị
3- 18/8 số tiền lãi 483.083
em đang vào sổ tự nhiên thấy hơi mơ hồ ko chắc chắn vậy anh chị trong diễn đàn giúp em nha
Thank all

Hi,
Khi chuyển sang tiền gửi tiết kiệm thì công ty em tạm thời không được sử dụng số tiền này trong khoản thời gian đó nhưngsố dư trên tài khoản NH không thay đổi. Khi hết sử dụng hình thức tiền gửi này nửa số tiền đó có thể giao dịch và anh nghĩ em chỉ hạch toán khoản tiền lãi là được
Nợ 112 : 483.083
Có 515: 483.083

Thân

 

[thuhien105]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Hi,
Khi chuyển sang tiền gửi tiết kiệm thì công ty em tạm thời không được sử dụng số tiền này trong khoản thời gian đó nhưngsố dư trên tài khoản NH không thay đổi. Khi hết sử dụng hình thức tiền gửi này nửa số tiền đó có thể giao dịch và anh nghĩ em chỉ hạch toán khoản tiền lãi là được
Nợ 112 : 483.083
Có 515: 483.083

Thân

Chắc chắn như vậy không anh hay là anh chỉ nghĩ thế thôi ạ

 

[ubn_love]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Bạn chuyển qua nhưng vẫn mang số TK của cty chứ, nếu vậy Bạn vẫn định khoản bình thường,nhưng tiền lãi thì hạch toán
Nợ 112
có 515 lãi TGNH
Còn nếu bạn chuyển qua nhưng ko mang số TK cty thì hạch toán
Nợ 121: 20tr đầu tư tài chính ngắn hạn
Có 112: 20tr tiền gửi ngân hàng
tiền lãi thì hach toán
Nợ 121
Có 515
Và khi hết kỳ hạn tiền gửi thì bạn hạch toán
Nợ 112 20tr+lãi phát sinh
Có 121 20tr+lãi phát sinh
Bạn nghiên cứu cách này thử nhé.

 

[khoinhat]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Chắc chắn như vậy không anh hay là anh chỉ nghĩ thế thôi ạ

Ưh, Có thể tài khoản 112 em mở nhiều taì khoản chi tiết để phản ánh số tiền trên tài khoản ( ví dụ 11211: tiền VND giao dịch, 11212: tiền VND tiết kiệm ) thì em định khoản qua lại trên tài khoản chi tiết đó thôi nhưng tài khoản gốc 112 thì số dư không thay đổi mà

Thân

 

[TrietThai]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Chào mọi người
vào sổ giúp em nghiệp vụ này với nhé
1- 17/8 chuyển 20.000.000 tr sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn là 1 tháng
2- 18/9 đóng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng theo y/c của đơn vị
3- 18/8 số tiền lãi 483.083
em đang vào sổ tự nhiên thấy hơi mơ hồ ko chắc chắn vậy anh chị trong diễn đàn giúp em nha
Thank all

Ngày 17/08 :
N1281 (QĐ15) : 20tr
C112 :20tr.
Ngày 18/09 :
N112 : 20tr
C1281 : 20tr
Tiền lãi :
N112 : 483.083
C515 : 483.083
P/s : chỗ màu đỏ là số 9. Nếu Cty em làm theo QĐ48 thì thay 1281 = 121.
Thân !!!

 

[thuhien105]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Ngày 17/08 :
N1281 (QĐ15) : 20tr
C112 :20tr.
Ngày 18/09 :
N112 : 20tr
C1281 : 20tr
Tiền lãi :
N112 : 483.083
C515 : 483.083
P/s : chỗ màu đỏ là số 9.

anh là kế toán chính hiệu đấy em cần phải học hỏi anh ơ khoản này
Bên em làm theo quyết định 48 anh ạ
cho em hỏi chút nhé
em vào sổ những nghiệp vụ này rồi nhưng em không phản ánh 2 NV trên mà chỉ phản ánh số lãi trên sổ thôi như thế có sai ko??giở nếu em muốn ghi thêm nghiệp vụ đó nhưng là ghi vào tháng 11 có được không anh nhỉ ???

 

[thienthanh84]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Ngày 17/08 :
N1281 (QĐ15) : 20tr
C112 :20tr.
Ngày 18/09 :
N112 : 20tr
C1281 : 20tr
Tiền lãi :
N112 : 483.083
C515 : 483.083
P/s : chỗ màu đỏ là số 9.

anh là kế toán chính hiệu đấy em cần phải học hỏi anh ơ khoản này
Bên em làm theo quyết định 48 anh ạ
cho em hỏi chút nhé
em vào sổ những nghiệp vụ này rồi nhưng em không phản ánh 2 NV trên mà chỉ phản ánh số lãi trên sổ thôi như thế có sai ko??giở nếu em muốn ghi thêm nghiệp vụ đó nhưng là ghi vào tháng 11 có được không anh nhỉ ???

Vậy chị ơi cho em hỏi khi định khoản như vậy thì số dư ngân hàng vào ngày 31/8 giữa tài khoản ngân hàng và sổ sách kế toán ra sao chị và khoản 20 triệu này nằm đâu trên báo cáo LCTT vào ngày 31/8

Em cám ơn chị

 

[muontennguoi]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Với kỳ hạn 1 tháng thì bạn vẫn có thể xem như đó là khoản tương đương tiền.
Không nhất thiết phải hạch tóan vào TK đầu tư ngắn hạn.

Như vậy chỉ cần mở chi tiết TK112 theo dõi là đủ.

Nếu chỉ theo dõi trên TK112 thì BCLCTT sẽ không thấy phản ảnh vì nó chỉ được cấn trừ nhau trong chi tiết.

 

[TrietThai]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Với kỳ hạn 1 tháng thì bạn vẫn có thể xem như đó là khoản tương đương tiền.
Không nhất thiết phải hạch tóan vào TK đầu tư ngắn hạn.

Như vậy chỉ cần mở chi tiết TK112 theo dõi là đủ.

Nếu chỉ theo dõi trên TK112 thì BCLCTT sẽ không thấy phản ảnh vì nó chỉ được cấn trừ nhau trong chi tiết.

Anh cho em hỏi thêm.
Nếu đã hạch toán vào TK đầu tư ngắn hạn thì em đưa khoản này nằm ở Mã 23 trong BCLCTT hợp lý hay ko anh ???

 

[muontennguoi]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Anh cho em hỏi thêm.
Nếu đã hạch toán vào TK đầu tư ngắn hạn thì em đưa khoản này nằm ở Mã 23 trong BCLCTT hợp lý hay ko anh ???

Thì đã nhận định là khỏan đầu tư ngắn hạn thì phải định khỏan và ghi BCLCTT theo khỏan mục của nó.
Nếu không thì số liệu của mình chúng "đá" nhau làm sao.

 

[thienthanh84]

Ðề: Khi mở và đóng 1 Tài khoản TGNH có kỳ hạn

Thì đã nhận định là khỏan đầu tư ngắn hạn thì phải định khỏan và ghi BCLCTT theo khỏan mục của nó.
Nếu không thì số liệu của mình chúng "đá" nhau làm sao.

Ưh, em đồng ý với bác Muontennguoi, cty em trước đây có thực hiện việc này với số tiền 300 triệu trên ngân hàng Citibank, trên tài khoản của ngân hàng vào cuối tháng vẫn thể hiện số dư 300 triệu gửi tiết kiệm đó và anh ktt công ty em cũng chỉ hạch toán tiền lãi khi kết thúc kỳ hạn. Nếu chuyển sang đầu tư thì số dư trên ngân hàng và sổ sách kế toán không khớp và số tiền này trên bảng báo cáo lctt sẽ nằm ở mục tiền và tương đương tiền cuối kỳ chớ không nằm ở khoản mục đầu tư